En España, la palabra «Gestoria» o «Gestor» es alguien a quien se acude por dificultades con la contabilidad española, la contabilidad o los impuestos. Siempre que se tiene algún problema o se está atascado en dificultades financieras o administrativas, la gente aconseja acudir a un Gestor, pero ¿qué es un Gestor?

Por un lado, una Gestoría ayuda a las empresas, principalmente, es un enlace administrativo entre la administración pública y la sociedad. Por otro lado, una Gestoría puede desempeñar funciones para un particular. En resumen, el gestor realiza acciones en interés de otra persona.

¿Cuál es su función principal?

El papel de la Gestoría es servir de interfaz entre la administración y el público. Generalmente, no se necesita una interfaz en la mayoría de los países, pero tener un Gestor es bastante necesario para España. He aquí una de las principales funciones que desempeña un Gestor en España:

  1. Promoción de procedimientos administrativos realizados en nombre de un tercero. Abarcaría la presentación de declaraciones fiscales.
  2. Ofrece apoyo administrativo en diversas áreas como la gestión fiscal, la gestión contable o la gestión laboral. La gestoría sirve de apoyo y orientación para que una persona o empresa adapte su contabilidad a un territorio concreto.
  3. Posibilidad de emitir certificados individuales o escrituras públicas con validez para futuros trámites generales. A menudo estas empresas tienen autoridad pública o permiso para crear documentos o certificados de validez general.
  4. La colaboración de un gestor administrativo externo es a menudo esencial para la gestión eficiente de una empresa, como es el caso de las PYMES o Startups.

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¿Qué diferencia a una Gestoría de una asesoría?

Una forma de conocer las funciones de una Gestoría es comparándola con una consultoría. Es común confundir ya que ambos conceptos tienen algún factor común. Una Gestoría se ocupa de amplios aspectos de la gestión administrativa de una empresa. En cambio, las asesorías tienen su función limitada al asesoramiento fiscal, contable y laboral. Sin embargo, las Gestorías ofrecen un servicio más amplio de trámites:

  • Trámites fiscales como la presentación de impuestos en la Administración Pública Tributaria.
  • Gestión de la contabilidad y facturación de un negocio.
  • Gestión para la constitución de una empresa
  • .

  • Tramitación de ayudas y subvenciones, tanto públicas como privadas
  • Representación legal y oficial entre la empresa o autónomo y la administración pública
  • Gestión y tramitación de altas y bajas de autónomos
  • Ayuda y tramitación para la adquisición de un programa de facturación e incluso su posterior gestión.
  • Trámites laborales como el alta y baja de trabajadores, contratación, despido y gestión de nóminas, y otras prácticas con la Seguridad Social.

¿Qué puede hacer un SublimeSpain por mi empresa?

Las funciones de SublimeSpain se correlacionan con la tramitación de escrituras públicas, de todo tipo de certificados, impuestos de transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados, importación y exportación de vehículos, matriculaciones, tarjetas de transporte, e informes registrales y, entre otros muchos. Trámites, la solicitud de licencias de importación y exportación de obras. Considerados de forma agrupada, la agencia presta los siguientes servicios a las empresas:

  1. Trámites fiscales: La agencia lleva la contabilidad de la empresa en cuanto a pólizas tan relevantes como las retenciones a aplicar.
  2. Tramitación de estudios: la tramitación de subvenciones y estudios requiere un considerable papeleo que se confía a la gestoría.
  3. Tramitación laboral: La confección de nóminas es el servicio más habitual; incluye la tramitación de altas, la previsión de gastos y la baja de los trabajadores.
  4. Gestión empresarial: La gestoría puede ofrecer soluciones de gestión adaptadas a las necesidades de la empresa, que abarcarán diferentes servicios.
  5. Los trámites laborales: La elaboración de nóminas es el servicio más habitual; incluye la tramitación de altas y bajas de trabajadores.
  6. Certificados: La tramitación de certificados muy variados es otra de las tareas que realizan las agencias.
  7. Cuidado con el medio ambiente.
  8. Creación de empresas: La asesoría puede facilitar los trámites de creación de sociedades anónimas y limitadas delegando todo el papeleo.

SublimeSpain también puede realizar otros servicios como trámites relacionados con herencias, licencias o certificados de administraciones diversas, inmigración e incluso multas de tráfico.

¿Por qué SublimeSpain?

Los gestores administrativos de SublimeSpain son profesionales licenciados en Derecho, Economía, Empresa, Política y Gestión, y Administración de Empresas. En SublimeSpain, usted se conectará con un equipo profesional de abogados de negocios. Aquí obtendrá asesoramiento sobre la creación de una empresa, así como sobre la gestión empresarial.

Descargo de responsabilidad: La información de esta página puede estar incompleta o no estar actualizada. Bajo ninguna circunstancia la información listada debe ser considerada como asesoramiento legal profesional. Le recomendamos encarecidamente que busque la orientación de un experto legal si carece de amplios conocimientos o experiencia en cualquiera de los procedimientos expuestos en estos artículos.

Obtenga los impuestos de forma más rápida y eficiente con nuestros servicios fiscales en España

El tipo de IVA en España es del 21%. El IVA significa «Impuesto sobre el valor añadido» y es un impuesto en España que hay que pagar al vender bienes y servicios. En España, el IVA se denomina «Impuesto sobre el valor añadido».

En este artículo puede encontrar más información sobre el IVA español. Esto es beneficioso para las personas que se mudan a España, o que están empezando una empresa en España. Los temas que se tratarán son el significado del IVA, los diferentes tipos de IVA, dónde y cuándo presentar los impuestos del IVA, el número de IVA, las declaraciones del IVA, la exención del IVA, y más.

Tipos de tipos de IVA españoles

Existen cuatro tipos diferentes de IVA español. El IVA normal (21%), el IVA reducido (10%), el IVA superreducido (4%) y el IVA cero (0%).

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El tipo normal de IVA en España (21% de IVA)

El tipo normal del IVA en España es del 21%, y se aplica a las entregas regulares de bienes y servicios. Es el tipo más común. El tipo regular de IVA en España se aplica a productos como:

  • Ropa y calzado
  • Muebles
  • Productos petrolíferos y vehículos
  • Bebidas alcohólicas y refrescos
  • Electrónica
  • Y muchos otros

Tipos de IVA en España

El tipo de IVA reducido en España (10% IVA)

El tipo de IVA reducido en España es del 10%. Se aplica a los productos y servicios que se consideran de primera necesidad o beneficiarios de la cultura. Por ejemplo, el tipo reducido se aplica a:

  • Suministros agrícolas
  • Productos agrícolas como flores cortadas y plantas para la producción de alimentos
  • Servicios culturales o deportivos
  • Agua mineral, limonada y zumo de frutas
  • Productos médicos para usos veterinarios
  • Papeles
  • Para la limpieza de la ropa interior
  • Papeles para la limpieza de la ropa interior
  • Tampones y salvaslips
  • Condones y otros anticonceptivos no médicos
  • .

  • Transporte de pasajeros
  • Servicios de hotel y restaurante
  • Ciertos libros impresos, periódicos y revistas
  • .

  • Trabajos normales de construcción
  • Eventos culturales o servicios turísticos ofrecidos por hoteles, restaurantes o cafés.
  • Entradas a museos, parques, monumentos, espectáculos
  • Obras de arte

Registro del IVA español

El tipo de IVA superreducido en España (4% IVA)

El tipo de IVA superreducido en España es del 4%. Se aplica a productos de primera necesidad como:

  • Harinas para hacer pan
  • Leche, queso y huevos
  • Frutas, verduras
  • Tubérculos
  • Cereales
  • Productos farmacéuticos y medicamentos de uso humano
  • Servicios sociales, como trabajos de construcción de viviendas sociales
  • Libros, periódicos y revistas que no contengan publicidad
  • Servicios de asistencia doméstica

Tipos reducidos de IVA

Tipo de IVA cero en España (0% IVA)

Algunos productos no tienen ningún tipo de IVA en España. Sin embargo, no son muchos. Los productos con tipo de IVA cero están en la categoría:

  • Monedas, lingotes y barras de oro
  • Transporte intracomunitario e internacional

Excepciones del IVA para las regiones

Algunas regiones de España tienen normas de IVA diferentes a las indicadas anteriormente. Estas regiones son:

  • Las Islas Canarias
  • Ceuta y Melilla

Las Islas Baleares se consideran territorio español, siguen el tipo de IVA normal.

El tipo de IVA en Canarias

Las Islas Canarias son un territorio español en el océano Atlántico. El IVA en Canarias se llama Impuesto General Indirecto Canario (IGIC). El tipo regular del IGIC es el 7%, y los otros tipos del IGIC son el 0%, el 3%, el 9,5%, el 15% y el 20%.

Esto significa que, en general, tiene que pagar menos IVA al importar mercancías de otros países a las islas Canarias. Además, cuando compre algo allí, tendrá que pagar menos impuestos que si los comprara en cualquier otro lugar de España.

El IVA en Ceuta y Melilla

En Ceuta y Melilla se aplica el impuesto sobre las ventas en lugar del IVA. El impuesto sobre las ventas se llama IPSI (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación o Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación). El tipo estándar oscila entre el 0,5% y el 10%. Por ejemplo, la tasa para la importación de yates es del 10%.

Número de IVA español

Fechas límite para pagar el IVA en España

Las empresas con número de IVA español están obligadas a realizar informes periódicos sobre las entregas que han vendido y las que han comprado. La declaración del IVA se realiza de forma mensual o trimestral. En general, el período de declaración en España es trimestral. Deberá enviar a la Agencia Tributaria española la información antes del día 20 del mes siguiente al final del trimestre.

Además de la declaración trimestral del IVA, también tiene que hacer una declaración anual del IVA a finales de enero de cada año en España. Puede encontrar el calendario con las fechas de vencimiento en la página web de las autoridades fiscales españolas:

Excepciones de cuándo presentar la declaración del IVA

Aunque las fechas de la declaración del IVA serán fijadas por la autoridad fiscal local en la que haya registrado su número de iva, existen algunas directrices nacionales generales. Estas son:

  • Si el importe total de los bienes o servicios es superior a 6 millones de euros anuales, tendrá que presentar el IVA mensualmente.
  • Si el importe total de las ventas nacionales en el año es inferior a 35.000 euros y el importe total de las entregas de bienes y servicios intracomunitarios en el año es inferior a 15.000 euros, puede presentar el IVA anualmente
  • .

IVA España

Registro del IVA para empresas

Cuando se inicia un nuevo negocio en España, es obligatorio por ley registrar su negocio a efectos de IVA. El número de IVA de su empresa española será el mismo que su número de NIF.

Tendrá que ponerse en contacto con una oficina fiscal española para obtener este número. Conseguir el registro del IVA español puede ser complicado, por lo que se aconseja contar con un abogado de empresa que le ayude a establecer su negocio correctamente.

Cuando se registre para obtener el número de IVA, se le incluirá en el sistema VIES (Sistema de Intercambio de Información sobre el IVA).

El número de IVA

Los números de registro de IVA españoles (números de IVA o números NIF-VAT) se construyen como ES + número NIF. Un ejemplo del número NIF-VAT es ESB73475571.

El primer dígito del número NIF-VAT es siempre una ES, que significa español. Esta tercera letra es el tipo de entidad comercial. Los 7 números siguientes son el número de identificación de su empresa registrada en el IVA español, y un último carácter es un número de control.

Solicitar el número NIF español es necesario para obtener un número NIF-VAT.

¿Cuándo necesita un número de IVA como empresa?

Hay algunas reglas sobre cuándo necesita un registro de IVA español. Por ejemplo, si compra y vende coches a menudo, entonces lo necesitará. Otros escenarios en los que necesita un registro de IVA son:

  • Cuando vende regularmente productos y servicios a personas en España
  • .

  • Cuando realiza trabajos para más de un cliente
  • Cuando vende productos a otros países de la UE desde España
  • Al importar productos de otros países
  • Cuando organiza eventos en vivo, conferencias y otras actividades en España
  • Cuando vende productos por Internet a España
  • Cuando tiene mercancías en un almacén en España como stock para su reventa
  • Cuando tiene un interés comercial y trata de obtener un beneficio
  • .

  • Cuando invierte en su negocio, por ejemplo, en personal o en existencias
  • Cuando solicita algo más que una cuota simbólica

Tipos de IVA español

Cobro de facturas con IVA

Para poder realizar correctamente sus declaraciones de iva. Es esencial que sepa cuánto IVA se ha pagado. Asegúrese de recoger lo siguiente cuando esté haciendo su administración

  • Solicite una factura a los proveedores y guárdela para deducir el IVA pagado.
  • .

  • Guarde un recibo por cada compra realizada.
  • Conserve las facturas que envió a sus clientes.
  • Guarde una copia de todas las facturas y recibos por si la Agencia Tributaria necesita más información o quiere hacerle una auditoría.
  • Conserve el número de IVA español que le proporcionen sus proveedores.

Llevar un control de sus facturas es importante porque tendrá que deducir el IVA que paga en sus compras y añadir el de sus ventas. Es un requisito según la ley española del IVA. Las autoridades españolas a veces auditan a las empresas. Si no lleva un buen control de sus facturas de IVA, puede que le multen o le cobren más impuestos de los que debería.

Tipo de IVA español

Preguntas frecuentes

A continuación puede encontrar algunas preguntas frecuentes sobre el IVA en España.

¿Cuánto tengo que cobrar de IVA?

Tiene que incluir el IVA en sus precios, basándose en el tipo de IVA de su región. No puede pedir a los clientes que paguen más que el precio oficial con el impuesto incluido. ¿Mi negocio está exento de IVA?

Si es nuevo en el negocio y está empezando como microempresa

¿Cuándo se cobra el IVA en España?

La legislación española le obliga a cobrar el IVA cuando se venden productos o se realizan servicios. En la factura que envíe a sus clientes, deberá indicar los tipos de IVA que se aplican a los productos o servicios.

¿Cuál es el umbral del IVA en España?

No existe un umbral de IVA para que los comerciantes se registren en España; antes de iniciar las transacciones gravables, se requiere un número de IVA. Las empresas residentes y no residentes deben registrarse para obtener un número de IVA antes de realizar cualquier negocio. Puede registrar su empresa fácilmente con nuestros servicios de formación de empresas en España.

¿Dónde se paga el IVA en España?

Usted pagará su IVA en la Agencia Tributaria española (Agencia del impuesto de sociedades). Puede entrar en línea y pagar el IVA de su empresa en su página web. También puede pagar mediante una transferencia bancaria o en una ventanilla de un banco español.

¿Cómo se paga el IVA en España?

Tendrá que pagar el IVA a través de una cuenta bancaria española. Esto se debe a que las autoridades españolas no aceptan cuentas bancarias extranjeras. Si es usted un particular, sólo una cuenta bancaria española le permitirá realizar cualquier transacción con la Agencia Tributaria o los organismos gubernamentales en España. El nombre de su cuenta bancaria debe coincidir con el nombre de la empresa que está pagando.

Si está buscando abrir una cuenta bancaria de negocios en España, es inteligente ir con un banco popular para empresas extranjeras en España.

¿Qué sanciones de IVA hay en España?

Las sanciones se multiplican por un porcentaje del IVA adeudado (los llamados «recargos»). Los recargos pueden ser un porcentaje del impuesto adeudado o un múltiplo del mismo.

Los seis recargos en España son:

  • 5% del IVA si se debe entre 3 meses después de la fecha de vencimiento.
  • 10% si se paga entre 3 y 6 meses después de la fecha de vencimiento.
  • 15% si se paga entre 6 y 12 meses después de la fecha de vencimiento.
  • 20% si se paga después de 12 meses después de la fecha de vencimiento.
  • Si se paga dentro del plazo
    Si paga las cantidades dentro del plazo estipulado en la carta con las penalizaciones indicadas, puede reducirlas en un 25%.

    Las autoridades pueden imponer sanciones como multas y penas de cárcel, especialmente cuando las correcciones son provocadas por una investigación o una auditoría del Impuesto sobre el Valor Añadido.

    ¿Existe la devolución del IVA para los viajeros en España?

    Cuando esté de viaje en España como residente extracomunitario, puede solicitar que le rellenen un formulario Tax-Free en los comercios donde realice sus compras. Luego, en un plazo de tres meses desde la compra obtenga el formulario validado por la Aduana española.

    El proceso digital de devolución del IVA (DIVA) reduce el tiempo de validación de su declaración. Sólo tiene que pedir a las empresas que prestan este servicio un formulario DIVA y presentarlo usted mismo en una de las terminales automáticas de los principales puertos o aeropuertos españoles.

    ¿Qué otros tipos de impuestos sobre las ventas existen en España?

    Además del IVA, existen varios tipos de impuestos sobre las ventas que gravan a las empresas en España. Entre ellos se encuentran:

    Impuesto sobre las Transmisiones Patrimoniales Onerosas (ITPO): El impuesto sobre las ventas ITPO se aplica cuando se venden bienes inmuebles y medios de transporte por un importe de entre 2.000 y 50.000 euros.

    Impuesto sobre las Sucesiones y Donaciones (ISD): El impuesto sobre las ventas ISD se aplica si usted hereda o dona bienes y se aplica a todos los patrimonios superiores a 10.000 euros.

    Impuesto por la Actividad Económica (IAE): El impuesto sobre las ventas del IAE es el equivalente al impuesto sobre actividades económicas en España y deben pagarlo todas las empresas inscritas en el Registro Mercantil (Registro Mercantil)

    Impuesto sobre el Juego (IJU): El impuesto sobre las ventas IJU se aplica sobre cualquier compra de productos relacionados con el juego.

    Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU): El impuesto sobre las ventas IIVTNU es un impuesto sobre el valor de los terrenos que se aplica si el valor de la propiedad sube.

    Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI): El IBI es el equivalente al impuesto sobre bienes inmuebles y lo pagan los propietarios de los edificios, aunque también pueden pagarlo los inquilinos.

    Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (ITV): El ITV se aplica al matricular un coche o una moto.

    Tasas y otros Ingresos (TIO): El impuesto de ventas TIO se aplica al solicitar certificados de empresa, de vehículos o de salud.

    También hay otros impuestos sobre las ventas a los que puede tener que hacer frente en España. Si desea más ayuda para su situación, póngase en contacto con nosotros en info@SublimeSpain.com.

    ¿Dónde puedo encontrar los números de IVA de las empresas españolas registradas a efectos de IVA?

    Las empresas deben solicitar un número de IVA para hacer negocios en España. La Agencia Tributaria española se encarga de ello. Puede encontrar estos números de IVA en la directiva mercantil oficial (RMC). Si quiere encontrar una empresa, también puede echar un vistazo a la guía Registro Mercantil de España, donde le explicamos todo sobre la directiva del iva.

    ¿Cómo se llama el IVA en España?

    El IVA se llama en España, abreviatura de «impuesto sobre el valor añadido». El IVA español también se llama a veces «impuesto al valor agregado», «impuesto sobre el valor menorado y el valor añadido», e «impuesto sobre el valor añadido».

    Ayuda con su declaración de IVA en España

    Además de ocuparnos de la formación de la empresa en España, nuestros asesores fiscales pueden ayudarle con su declaración de IVA. Nos enorgullecemos de ser una solución única para sus retos legales y fiscales en España. Deje que nos encarguemos de sus formularios (de IVA), de los formularios de devolución del IVA y de otras cuestiones fiscales en España. No dude en ponerse en contacto con nosotros a través del correo electrónico info@SublimeSpain.com.

    Descargo de responsabilidad: La información de esta página puede estar incompleta o no estar actualizada. Bajo ninguna circunstancia la información listada debe ser considerada como asesoramiento legal profesional. Le recomendamos encarecidamente que busque la orientación de un experto legal si carece de amplios conocimientos o experiencia en cualquiera de los procedimientos expuestos en estos artículos.

    Obtenga los impuestos de forma más rápida y eficiente con nuestros servicios fiscales en España

Los asesores financieros en España son profesionales que le ayudan con la planificación financiera y le ayudan a prestar servicios financieros. Trabajan como planificadores fiscales y financieros y suelen dar consejos e información financiera, incluyendo opciones de ahorro e inversión, planificación de la jubilación y gestión del dinero. Los asesores financieros no son lo mismo que abogados y contables. Los abogados asesoran y orientan sobre aspectos legales, mientras que los contables asesoran sobre impuestos y realizan declaraciones.

Asesoramiento financiero cuando más lo necesita

España es uno de los países más populares de Europa para los residentes extranjeros. El país tiene una rica cultura y un hermoso paisaje, lo que lo convierte en un lugar atractivo para vivir. Es uno de los países más antiguos de Europa, con una rica historia y cultura mezclada con modernidad, lo que lo convierte en un destino atractivo para los expatriados y las empresas que quieren encontrar la felicidad y alcanzar sus objetivos en el extranjero. Los asesores financieros en España pueden ayudarle a desenvolverse en el nuevo entorno español para que pueda disfrutar de su tiempo allí sin preocupaciones monetarias.

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Consejos en España sobre finanzas

Planificación fiscal para expatriados

Cuando usted es un expatriado y está planeando comprar una propiedad en España, el asesoramiento financiero sobre las hipotecas en España es muy bueno de tener. Si no está familiarizado con las hipotecas en España, es posible que no consiga una o que pague demasiado. Mediante el análisis financiero del asesor, puede reducir los tipos de interés de su préstamo. También hay otros servicios financieros que los asesores pueden ofrecer. Por ejemplo, pueden ayudarle con la planificación fiscal para reducir los impuestos sobre la renta y las ganancias de capital.

Asesoramiento sobre el impuesto sobre el patrimonio

Consejos para pensionistas en España

Cuando se jubila en España y tiene una pensión, puede solicitar asesoramiento financiero sobre una amplia gama de servicios financieros. Estos servicios incluyen la planificación financiera, la inversión financiera y la evaluación del riesgo financiero. Pueden asesorarle sobre la mejor manera de traer su pensión a España, así como ayudarle con las hipotecas si las necesita.

Expatriado español recibiendo asesoramiento financiero

Asesoramiento financiero para su negocio en España

El asesoramiento financiero en España también está disponible para las empresas en España. Por ejemplo, puede ser muy útil cuando se trata de iniciar un negocio en España con un préstamo importante. Mientras que usted necesita abogados para guiarle en la formación de la empresa y contables para guiarle en los impuestos en España. Los asesores financieros pueden ayudarle a planificar el futuro y aconsejarle sobre qué productos financieros serían los mejores para su empresa. Este asesoramiento financiero puede ayudar a proteger a su empresa de los riesgos financieros y darle más libertad financiera.

Las empresas pueden solicitar asesoramiento financiero sobre la mejor manera de gestionar sus recursos financieros. Los asesores financieros ofrecerán servicios de análisis de préstamos y de gestión de inversiones. Pueden recurrir a asesores en relación con los productos financieros de las empresas. Entre ellos se encuentran las pensiones, los planes de acciones, la planificación financiera para la jubilación, las inversiones financieras, la evaluación del riesgo financiero y los informes financieros. Las empresas también pueden recurrir a los asesores financieros para que les guíen en los aspectos financieros de las fusiones y adquisiciones.

Asesores financieros para empresas

¿Qué servicios financieros ofrecen los asesores financieros en España?

Los asesores financieros ofrecen una serie de servicios de planificación y gestión financiera, como el análisis financiero, la gestión financiera, los servicios de asesoramiento financiero y el análisis financiero.

Pueden evaluar el riesgo financiero y valorar las inversiones para ofrecerle planes financieros diseñados para sus necesidades individuales. Le proporcionarán los mejores productos financieros para satisfacer su presupuesto y sus objetivos financieros.

Aunque suelen asesorar en todos los asuntos financieros relacionados con las finanzas de un individuo o una empresa, sus conocimientos financieros van más allá de la planificación y el asesoramiento financiero.

En un nivel muy básico, los asesores financieros en España ayudan a proporcionar seguridad financiera y servicios financieros, mientras que pueden emplearse servicios de asesoramiento financiero más complejos para uso personal o empresarial.

Los servicios financieros consisten en

  • Análisis
  • Planificación
  • Servicios financieros fiscales
  • Evaluación de riesgos
  • Asesoramiento
  • Coaching
  • Información y guías

¿Qué es el análisis financiero?

El análisis financiero es el proceso de revisión y examen de datos, como los estados financieros y los documentos de trabajo, para determinar diferentes tipos de exposición al riesgo o la salud financiera. Los asesores financieros utilizan el análisis financiero para examinar el balance de una empresa, el estado de la situación financiera y otros informes financieros para realizar una evaluación financiera.

¿Qué es la planificación financiera?

La planificación financiera es el proceso de determinar los objetivos financieros que se quieren alcanzar en la vida y, a continuación, crear planes financieros que satisfagan esas necesidades. Los asesores financieros ayudan a los clientes a preparar planes financieros evaluando su situación financiera actual, determinando dónde quieren estar financieramente en el futuro y, a continuación, creando planes financieros que les lleven a sus objetivos financieros.

El proceso de planificación financiera puede realizarse cuando se toman decisiones financieras en cualquier momento de la vida. Supongamos que se enfrenta a decisiones financieras importantes en su vida, como la compra de una vivienda o la jubilación. En ese caso, los asesores financieros en España pueden ayudarle a tomar las mejores decisiones para su situación financiera.

Asesores fiscales para vivir en España

¿Qué son los servicios fiscales financieros?

Cuando quiera utilizar las ventajas fiscales españolas, es conveniente que reciba la ayuda de un experto. Los asesores financieros pueden ayudarle con los servicios fiscales financieros, incluyendo el asesoramiento sobre la planificación fiscal. Este asesoramiento financiero puede proporcionar una seguridad financiera adicional a los inversores. Puede aliviar las cargas financieras. Si necesita ayuda para declarar sus impuestos, contables pueden ayudarle con esto.

¿Qué es la evaluación del riesgo financiero?

La evaluación del riesgo financiero es un proceso realizado por los asesores financieros para evaluar el riesgo financiero de los productos o servicios financieros. Es la evaluación del riesgo financiero realizada por los asesores financieros para determinar si los servicios financieros son apropiados para las necesidades y expectativas de rendimiento financiero de un inversor.

La evaluación del riesgo financiero también incluye la valoración de la adecuación de una cartera o estrategia de inversión a sus objetivos financieros, experiencia, tolerancia al riesgo y otros factores personales que afectan al riesgo financiero.

¿Qué es el asesoramiento financiero?

Es un servicio financiero prestado por los asesores financieros en España en el que proporcionan asesoramiento financiero a particulares y empresas sobre productos financieros, planificación financiera y elaboración de presupuestos.

Es un servicio de asesoramiento financiero en el que los asesores financieros proporcionan información y educación sobre tarjetas de crédito, servicios de alivio de deudas, préstamos de consolidación de deudas, planificación financiera, servicios financieros, gestión financiera, evaluación de riesgos financieros, préstamos que ofrecen las instituciones financieras.

Los asesores financieros pueden dar consejos financieros tanto a particulares como a empresas. Las empresas necesitan asesores financieros que se encarguen de las operaciones financieras de sus empresas por ellas. Los asesores financieros pueden ayudar a encontrar la forma más eficaz de utilizar el dinero de una empresa y ayudar a los gestores financieros a maximizar el potencial financiero.

¿Qué es el coaching financiero?

Un coach financiero, también conocido como planificador financiero o asesor financiero personal, puede proporcionar coaching financiero a cualquier persona que quiera desarrollar conocimientos y habilidades financieras por sí misma. El coaching ofrece la oportunidad (y la motivación) de tomar el control de sus propias finanzas, haciéndole ganar confianza en los asuntos financieros.

El coaching es especialmente útil para las personas que se inician en la planificación financiera, o para las que buscan cambiar su forma de pensar sobre la planificación financiera. También puede obtener asesoramiento financiero sobre cómo gestionar su vida financiera en España. Le ayudará a identificar las áreas de mejora.

¿Qué es la información financiera?

La información financiera incluye informes financieros que indican la salud financiera. También puede contener guías para invertir y explicaciones sobre servicios financieros, como hipotecas, tarjetas de crédito o planes de jubilación.

La información financiera también puede adoptar la forma de actualizaciones financieras diarias, semanales y mensuales y noticias sobre los mercados financieros y las instituciones financieras en España.

Asesores financieros para la planificación de la jubilación

Gestión de inversiones

La gestión de inversiones es el asesoramiento financiero sobre productos financieros. Ayuda a los inversores a alcanzar sus objetivos financieros. Los asesores financieros en España prestan servicios de gestión de inversiones que incluyen la planificación financiera, las inversiones financieras, la evaluación del riesgo financiero y la elaboración de informes financieros en España.

La gestión de inversiones implica una evaluación del perfil financiero de un inversor (activos, deudas, ingresos y gastos) junto con sus objetivos financieros para ayudarle a planificar objetivos financieros a corto plazo, como la compra de una vivienda o una emergencia financiera.

También incluye la planificación financiera para la jubilación y la evaluación del riesgo financiero para determinar la combinación de inversiones adecuada para ayudar a alcanzar los objetivos financieros. La gestión de inversiones también puede proporcionar asesoramiento financiero sobre productos financieros corporativos, como pensiones y planes de acciones.

Tipos de instituciones financieras en España

Hay muchos tipos de instituciones financieras en España, incluyendo bancos, compañías de seguros, empresas de corretaje, profesionales de la planificación financiera y cooperativas de crédito. Todas las instituciones financieras están reguladas por las autoridades financieras en España y tienen que cumplir la normativa financiera.

Productos financieros populares en España

Uno de los asesores financieros en España puede aconsejarle sobre productos financieros como:

  • Productos de préstamo
  • Ahorros e inversiones
  • Planes de jubilación
  • Contratos de seguros
  • Préstamos e hipotecas para vivienda
  • Inversiones e instrumentos financieros como acciones, bonos y participaciones en fondos de inversión
  • Pensiones

Planificación fiscal de las grandes inversiones

Tipos de impuestos en España

Tendrá que lidiar con muchos tipos de impuestos cuando viva en España. Los asesores financieros en España pueden ayudarle a encontrar información sobre qué impuestos se aplican a su situación financiera y cuál es la mejor manera de afrontarlos. Los impuestos ordinarios que encontrará en España son:

Los asesores financieros españoles proporcionarán asesoramiento financiero relacionado con la fiscalidad, los planes de vivienda, la planificación de las finanzas del hogar, la planificación financiera personal, los planes de ahorro y las inversiones. Los impuestos son obligatorios para todos los ciudadanos que residen dentro de las fronteras económicas de España.

Los mayores errores de los expatriados

El asesor financiero en España puede indicarle qué errores financieros son comunes entre los expatriados. Los errores más comunes cometidos por los expatriados son:

  • No presentar la declaración de la renta en absoluto o sin información financiera
  • .

  • Enviar detalles financieros incorrectos por falta de comprensión
  • Intentar ahorrar dinero evitando el asesoramiento financiero
  • No planificar el asesoramiento financiero, subestimando las necesidades financieras
  • Reclamar demasiados subsidios
  • Barreras lingüísticas
  • Cumplimentar los formularios incorrectos (Modelo’s)
  • No tramitar adecuadamente las deudas
  • No gestionar adecuadamente las ganancias

Los expatriados que son nuevos en España deben asegurarse de que entienden los requisitos financieros de vivir allí. Porque cometer errores financieros puede dar lugar a sanciones económicas.

Unas palabras de SublimeSpain

Cuando se trata de una cantidad importante de dinero, es esencial contar con un asesor independiente. Por ley, los asesores financieros en España deben revelar cualquier relación financiera con productos financieros. Esto significa que puede confiar en que su asesor financiero no le recomendará un producto financiero porque le paga más dinero. Le proporcionarán un asesoramiento financiero imparcial sobre cuestiones fiscales y de planificación financiera en España.

Descargo de responsabilidad: La información de esta página puede estar incompleta o no estar actualizada. Bajo ninguna circunstancia la información listada debe ser considerada como asesoramiento legal profesional. Le recomendamos encarecidamente que busque la orientación de un experto legal si carece de amplios conocimientos o experiencia en cualquiera de los procedimientos expuestos en estos artículos.

Obtenga los impuestos de forma más rápida y eficiente con nuestros servicios fiscales en España

España tiene su propio conjunto de leyes sobre el impuesto de sociedades y sus propios tipos impositivos, que son diferentes a los de otros países. Tanto si ya está en marcha como si necesita constituir una empresa en España, saber qué impuesto de sociedades tendrá que pagar es esencial. En este artículo podrá leer todo lo que necesita saber. Tenga en cuenta que este artículo no es un asesoramiento profesional y puede contener información obsoleta. Realice siempre su diligencia debida o póngase en contacto con un contable en España para que le asesore sobre su situación específica.

Tipo de Impuesto de Sociedades en España

En general, el tipo del impuesto de sociedades en España es del 25%. Sin embargo, el tipo impositivo puede variar en función del tipo de empresa y del sector. Por ejemplo, si usted es un empresario, su empresa recién constituida pagará el tipo del impuesto de sociedades al 15% durante sus dos primeros años de funcionamiento.

Es importante saber que, a diferencia de el impuesto sobre la renta de las personas físicas, el impuesto de sociedades no se basa en varios umbrales de ingresos, sino que es un tipo fijo que hay que pagar. Además del impuesto de sociedades general, las empresas deben pagar el impuesto sobre actividades económicas y el impuesto municipal sobre actividades económicas, entre otros.

El impuesto de sociedades (CIT) en español es el «Impuesto sobre Sociedades». Es el impuesto directo que grava los beneficios obtenidos por las empresas y entidades jurídicas residentes en España y sus territorios. La renta mundial y el beneficio contable son los principales factores utilizados para determinar la base imponible y el importe pagado por la sociedad.

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Fechas de vencimiento del impuesto de sociedades en España

La declaración del impuesto de sociedades debe hacerse a los 6 meses de finalizar el ejercicio, en un plazo de 25 días. Así que normalmente entre el 1 de julio y el 25 de julio del siguiente año natural. También hay que hacer dos pagos anticipados durante los primeros seis meses del ejercicio fiscal de la empresa y el segundo antes de que termine el año.

Tipos de empresas que tienen que pagar el impuesto de sociedades

Las empresas que están obligadas a presentar el impuesto de sociedades y a pagar el impuesto de sociedades son:

  • Entidades de responsabilidad limitada (como la SL en España y SA en España)
  • Sociedades civiles
  • Fundaciones
  • Cooperativas
  • Fondos de inversión, pensiones, capital riesgo, etc.
  • .

  • Entidades no residentes con establecimiento permanente
  • Entidades no residentes que realicen actividades empresariales a través de una sucursal o agente dependiente en España.

Tipos de exención del Impuesto sobre Sociedades

Como ya se ha mencionado, aunque el tipo general del impuesto de sociedades en España es del 25%, pueden aplicarse otros tipos en función del tipo de empresa o del tipo de negocio que realice. Bajo ciertas circunstancias y requisitos, las siguientes entidades pueden obtener un tipo impositivo diferente según la legislación española:

  • Instituciones de inversión colectiva cotizadas, incluidos los fondos de inversión inmobiliaria (1%)
  • .

  • Ciertas cooperativas fiscalmente protegidas (20%)
  • Empresas dedicadas a la investigación y a las actividades del petróleo y del gas (30%)
  • Sociedades cotizadas de inversión en el mercado inmobiliario (19%)

Tipo de impuesto de sociedades en España

Las empresas residentes pagan el impuesto de sociedades sobre la renta mundial

Las empresas que residen en España tributan por sus beneficios mundiales. En otras palabras, si una empresa es residente en España, el tipo del impuesto de sociedades será sobre todos sus ingresos, tanto si proceden de dentro como de fuera del país.

Establecimientos permanentes en España

Un establecimiento permanente en España es un lugar fijo a través del cual se realiza total o parcialmente la actividad empresarial; un ejemplo sería que una empresa tuviera su propia sucursal en España. En otras palabras, es un lugar de trabajo desde el que la empresa dirige sus operaciones.

Si una empresa no residente tiene un establecimiento permanente en España, pagará el impuesto de sociedades por sus ingresos derivados de este establecimiento y por los beneficios atribuidos al establecimiento permanente.

Sin embargo, supongamos que un establecimiento permanente en España se considera un agente dependiente. En ese caso, las autoridades fiscales españolas considerarán esos ingresos como atribuidos a su empresa matriz y, por tanto, no tributarán en España. En este caso, el agente dependiente depende completamente de otra empresa y tiene un control total. En otras palabras, si la empresa no es legal y económicamente independiente de su empresa principal extranjera, no tributará en España.

Ganancias de capital en otros países

Tratados fiscales españoles con otros países

Si tiene intereses empresariales en otro país, es probable que su país haya firmado un convenio de doble imposición (CDI) o un acuerdo de intercambio de información con España. Estos acuerdos tienen como objetivo evitar que la empresa tribute dos veces por los mismos ingresos: una vez por su estado nacional y otra por otro estado.

Para evitar la doble imposición sobre sus ingresos o activos, una empresa debe declarar los impuestos correctamente. Dependiendo de sus circunstancias específicas, se le puede exigir que presente una declaración de la renta en ambos países. Pero aunque se le exija presentar dos veces la declaración de la renta, no se le cobrará dos veces por los mismos ingresos.

España tiene muchos tratados fiscales con otros países. Puede encontrar los convenios de doble imposición firmados por España (en español) en la página web de la Agencia Tributaria.

El tipo impositivo de las sucursales en España

Una sucursal es un establecimiento a través del cual la empresa realiza sus actividades en España. La sucursal será señalada como una entidad corporativa. Con ello, la sucursal será tratada como una entidad corporativa legal independiente a efectos fiscales. Deberá constituirse en España y solicitar su propio número de referencia de contribuyente para declarar los impuestos sobre los ingresos derivados de sus actividades en España.

El impuesto sobre los beneficios de las sucursales no se aplica a las sociedades establecidas en otros Estados miembros de la UE/países con los que España tiene un tratado fiscal. Sin embargo, si la sucursal realiza actividades independientes de su empresa matriz, o al menos el 50% de esos ingresos se originan en España, es probable que la empresa deba pagar el impuesto sobre la renta en España. Consulte con un contable fiscal profesional para obtener más información sobre su situación particular.

Tipos impositivos para paraísos fiscales y residentes fiscales

Sociedades residentes en España

Las empresas residentes en España deben pagar el impuesto sobre las ganancias de capital en España. Una empresa residente debe:

  • Estar constituida de acuerdo con las leyes en España.
  • Tener la sede de la empresa en España.
  • Tener la dirección y el control general en España

Residencia de la empresa en paraísos fiscales

Las empresas situadas en paraísos fiscales o en jurisdicciones de imposición cero pueden ser consideradas residentes fiscales españoles en virtud de la Ley de CIT. Las autoridades fiscales españolas lo consideran cuando

  • La mayor parte de sus activos estén situados en España.
  • La mayor parte de sus activos se utilicen en España.
  • La mayor parte de su actividad se desarrolla en el territorio español.

Esto puede superarse cuando la empresa se constituye en un paraíso fiscal, y el domicilio y la dirección efectiva están allí. Existen razones comerciales de peso para que la empresa se constituya en el paraíso fiscal.

Corporaciones que poseen filiales a través de empresas intermediarias

Si las sociedades poseen filiales o cualquier forma de participación indirecta en otras empresas, la norma fiscal es que deben pagar el impuesto de sociedades sobre la totalidad o parte de esos beneficios. El tipo de impuesto de sociedades a pagar dependerá del porcentaje que se posea y de si se trata de una empresa residente o no residente.

Tipos del impuesto de sociedades para empresas de reciente creación

Tipo de impuesto de sociedades en España para empresas de nueva creación

Las empresas recién constituidas tributan a un tipo del 15% tanto en el primer periodo fiscal como en los siguientes, independientemente de que obtengan beneficios en alguno de ellos. Es importante tener en cuenta que existen algunas exenciones de este tipo reducido, como por ejemplo

  • Sociedades de capital: Empresas que no ejercen una actividad empresarial
  • .

  • Grupos nacionales o internacionales: Empresas de nueva creación que forman parte de grupos u organizaciones más grandes
  • Actividad anterior: Empresas cuya actividad fue realizada anteriormente por una empresa o individuo relacionado

¿Cuál es el periodo de tributación en España?

El período impositivo de las empresas se alinea con el año fiscal de cada entidad o empresa y no puede superar los doce meses. La fecha de cierre del ejercicio fiscal debe estar identificada en los estatutos de la empresa en cuestión. Si no es así, la fecha de cierre se considerará el 31 de diciembre de cada año. Es importante tener en cuenta que el impuesto de sociedades se devenga el último día del período fiscal.

En algunos casos, aunque el año fiscal estándar no haya terminado, se considera que el periodo fiscal ha concluido. La finalización anticipada de un ejercicio fiscal se producirá en las siguientes situaciones:

  • En caso de que la entidad o empresa se disuelva.
  • Cuando se cambie la residencia legal de una entidad o sociedad de un territorio español a un territorio extranjero.
  • Cuando se modifique la calificación jurídica de una entidad o sociedad, lo que daría lugar a que dejara de estar sujeta al Impuesto sobre Sociedades.
  • Si se realizan modificaciones o reestructuraciones en la empresa o entidad que darían lugar a un tipo de impuesto sobre sociedades diferente o a la aplicación de un régimen fiscal distinto.

Las empresas en España: normas fiscales y régimen tributario

¿Qué formularios se necesitan?

Hay cuatro formularios principales que se utilizan para presentar los informes del impuesto de sociedades en España:

Formulario 200: Este formulario es utilizado por las empresas y entidades con residencia en el territorio español sujetas a la legislación fiscal estándar, independientemente del tamaño o la actividad.

Formulario 220: Es muy similar al formulario 220. Sólo que este tipo de declaración es obligatorio para los grupos fiscales. La sociedad matriz del grupo en cuestión debe presentar esta declaración; sin embargo, sigue siendo necesario que cada entidad de este grupo presente declaraciones individuales mediante el modelo 200.

Formulario 202: Si su sociedad tuvo un resultado fiscal positivo en el anterior formulario 200 presentado, entonces está obligado a presentar este formulario adicional. Este formulario se considera un anticipo de su siguiente formulario 200 y se realiza de forma fraccionada en los meses de abril, octubre y diciembre. Estos pagos fraccionados serán posteriormente deducibles del importe a pagar del Impuesto de Sociedades.

Formulario 222: Similar al modelo 202, otro modelo de pago fraccionado obligatorio para los grupos fiscales de empresas.

En cuanto a los formularios 202 y 222, tenga en cuenta que si su resultado fiscal es negativo en julio (o en los seis meses siguientes al ejercicio fiscal de su empresa), tendrá derecho a la devolución de las cantidades pagadas por adelantado. Además, no tendrá que pagar el importe total cuando su resultado sea positivo, puesto que ya habría pagado parcialmente por adelantado. Todos estos formularios deben presentarse electrónicamente.

Tarifa general del CIT en España

Requisitos contables

Todas las empresas y entidades sujetas al impuesto de sociedades están también obligadas a llevar todos sus libros contables de acuerdo con el Código de Comercio. Algunos de los documentos requeridos incluyen:

  • Un libro diario se utiliza para registrar todas las operaciones realizadas para las actividades relativas al desarrollo del negocio. Éstas deben ser enumeradas en orden cronológico.
  • Un libro de inventarios y cuenta anual que debe abrirse con un balance inicial detallado de la empresa. Este libro debe transcribirse con todas las sumas y saldos y los balances de comprobación (el segundo estado contable) como mínimo trimestralmente. El inventario de fin de año (el tercer estado contable) junto con las cuentas anuales (el último estado contable) también debe registrarse allí anualmente.
  • Los libros corporativos, incluyendo los libros de actas, las acciones registradas en las sociedades anónimas y de responsabilidad limitada, y los libros de registro de los socios que participan en las sociedades de responsabilidad limitada.
    El último estado contable contiene las cuentas anuales, incluyendo el balance, los informes de pérdidas y ganancias, los estados de cambios en el patrimonio neto, todos los estados de flujos de efectivo y cualquier nota relativa a estos estados financieros. Este último estado contable es crucial para determinar la base imponible de la empresa o entidad y todos los impuestos posteriores que se deban.

    También es imperativo que estos libros de contabilidad se conserven durante al menos seis años después de la última anotación. En situaciones en las que la empresa en cuestión se disuelva, es responsabilidad de los liquidadores custodiarlos durante el resto del tiempo necesario.

    Información adicional: Grupos fiscales españoles

    Constituir un grupo fiscal en España tiene varias ventajas. Al hacerlo, varias empresas pueden aplicar un régimen especial de consolidación fiscal a efectos del impuesto de sociedades. Con la posibilidad de compensar los beneficios y las pérdidas en las diferentes empresas del grupo, es una estructura beneficiosa que no debe ser ignorada.

    Cuando la empresa matriz de un grupo posee al menos el 75% tanto de los derechos de voto como del capital social de las filiales, no se le exige ser residente del país a efectos fiscales. Así, se abre la puerta a que los grupos multinacionales utilicen esta estructura.

    Preguntas frecuentes sobre el Impuesto de Sociedades en España

    Preguntas frecuentes

    ¿Cuáles son las sanciones?

    Las autoridades fiscales en España son rigurosas con el impuesto de sociedades, y existen severas sanciones por la presentación tardía de los impuestos o por los activos no declarados. Por ejemplo, suponga que no declara los activos de la empresa, como cuentas, acciones o bienes inmuebles situados en el extranjero. En ese caso, se le imponen multas de un mínimo de 10.000 euros.

    Además, los activos que no se declaren en los plazos establecidos se considerarán ingresos no declarados. En este caso, se aplicarán multas del 150% de la cuota bruta del impuesto.

    ¿Qué empresas y entidades están exentas del Impuesto de Sociedades?

    Existen dos categorías de exención del impuesto de sociedades: la exención total y la exención parcial.

    Las entidades que pueden beneficiarse de la exención total del CIT son:

    • El Estado
    • Las comunidades autónomas
    • Entidades locales y sus organismos autónomos
    • Entidades gestoras de la Seguridad Social
    • El Banco de España

    Todas estas entidades gozan de una exención total, lo que significa que no están obligadas a presentar declaraciones de liquidación de impuestos, cumplir con los requisitos de registro o contabilidad, etc.

    Algunas de las entidades a las que se les permite una exención parcial son las siguientes:

    • Organizaciones sin ánimo de lucro
    • Entidades e instituciones benéficas o de utilidad pública
    • Organizaciones no gubernamentales (ONG)
    • Asociaciones profesionales o empresariales
    • Cámaras oficiales
    • Sindicatos
    • Partidos políticos

    Una exención parcial significa que estas entidades siguen estando obligadas a declarar los ingresos que han obtenido en un ejercicio determinado.

    ¿Cómo se calculan la base imponible y el impuesto de sociedades?

    Existen tres métodos para determinar la base imponible de una empresa o entidad: el método de estimación directa, el método de estimación indirecta y el método de estimación objetiva.

    El método de estimación directa se aplica a la mayoría de las empresas y se determina evaluando la diferencia entre los ingresos y los gastos de la entidad durante un periodo fiscal determinado. Así, la renta imponible se basa principalmente en los ingresos que figuran en los estados financieros de la empresa. Sin embargo, en algunos casos, los ingresos reseñados en los libros contables pueden no ser totalmente representativos de la capacidad contributiva real de una sociedad. En estas situaciones, se realizarán diversas correcciones o ajustes contables aplicando los principios fiscales establecidos señalados en la legislación.

    Por lo tanto, la base imponible (la cantidad a la que debe aplicarse el porcentaje del impuesto) se determina a través de los ingresos globales, los gastos, las deducciones y los posibles ajustes realizados en el ejercicio fiscal de una empresa.

    Cabe destacar que en los casos en los que la base imponible resultante es positiva, se pueden compensar las bases imponibles negativas de años anteriores.

    ¿Qué otros impuestos deben pagar las empresas en España?

    También hay que pagar el impuesto sobre la renta. Este impuesto sobre el IVA en España tendrá que pagarse trimestral, mensual y anualmente dependiendo de la cantidad de ingresos que realice la empresa.

    ¿Hay algún incentivo fiscal para constituir una empresa en España?

    Mientras que las Islas Canarias dentro de España se consideran un paraíso fiscal, España no lo es. Sin embargo, existen muchos incentivos fiscales, entre ellos los siguientes:

    • Hay un tipo impositivo más bajo para las empresas de nueva creación, el 15% en lugar del 25%.
    • .

    • Existen créditos fiscales para la investigación y el desarrollo.
    • Hay un crédito fiscal disponible para el progreso tecnológico.
    • Existe una exención/deducción fiscal para protegerse de la doble imposición tanto a nivel interno como internacional.
    • Existe un crédito fiscal para las inversiones en producciones cinematográficas españolas de largometraje.
    • Existe un régimen fiscal especial para las empresas inmobiliarias cotizadas en España que realizan inversiones, denominadas SOCIMIs. Las SOCIMIs disfrutan de ciertas exenciones fiscales, incluyendo la exención tanto de los impuestos sobre los dividendos como del CIT.
      También existen otros incentivos fiscales en España. Cuando trabaje con nosotros, nos aseguraremos de que cumpla con todas las leyes y reglamentos españoles y reduciremos su tasa de impuestos cuando sea posible.

      ¿Cómo se relaciona el tipo del impuesto de sociedades en España con los tipos impositivos de otros países?

      El tipo del impuesto de sociedades en España es del 25%. En el momento de escribir este artículo, está por encima de la media de la UE. El Reino Unido tiene un tipo del impuesto de sociedades del 19%, mientras que el tipo del impuesto de sociedades de Alemania es del 15%. El tipo del impuesto de sociedades de Francia es del 28,41%, y el de Irlanda es del 12,5%.

      Orientación sobre su impuesto de sociedades en España

      Los procedimientos para presentar el impuesto de sociedades son complejos y requieren un profundo conocimiento de la legislación fiscal española. Suponga que no está seguro de cómo presentar los impuestos de su empresa o que desea asesoramiento sobre el proceso. Nosotros podemos ayudarle. Nuestro equipo de experimentados contables está preparado para asistirle a través de los numerosos retos del impuesto de sociedades.

      Obtenga los impuestos de forma más rápida y eficiente con nuestros servicios fiscales en España

      Aviso legal: La información de esta página puede estar incompleta o no estar actualizada. Bajo ninguna circunstancia la información listada debe ser considerada como asesoramiento legal profesional. Le recomendamos encarecidamente que busque la orientación de un experto legal si carece de amplios conocimientos o experiencia en cualquiera de los procedimientos expuestos en estos artículos.

Si ya tiene un negocio en España, o ya vive en España, puede que esté familiarizado con algunos de los modelos. Se trata de formularios que tiene que rellenar y que son obligatorios para las autoridades fiscales españolas. En SublimeSpain, contamos con profesionales especializados en cada uno de los modelos, incluidos los formularios fiscales más singulares y complicados.

Este artículo proporciona más información sobre los formularios y declaraciones informativas más comunes. Le da una idea de lo que va a tratar con la Agencia Tributaria. La información es incompleta. Póngase en contacto con nosotros si desea que nos ocupemos de su situación. Ofrecemos una gran variedad de servicios.

Categoría individual y residente

A continuación puede encontrar algunas informaciones cuando es usted no residente o residente en España.

Modelo 30

Modelo 030. Registro fiscal de sujetos pasivos-Declaración de alta, cambio de domicilio y variación de datos personales en el registro fiscal. El modelo 030 está previsto para que los interesados se den de alta como residentes fiscales en la Agencia Tributaria y obligados al pago de impuestos, particulares, o para que comuniquen cualquier modificación de sus datos o para que indiquen un domicilio para las notificaciones si desean recibirlas en otro distinto de su domicilio fiscal. Los ciudadanos españoles o no residentes pueden utilizar el formulario 30 para solicitar un número de identificación fiscal (NIF).

Modelo 100

Modelo 100. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Declaración anual de impuestos. La Agencia Tributaria es la encargada de emitir el modelo 100 y el residente en España necesita rellenar este modelo como declaración de la renta dentro de su primer año. Además, completar este formulario significa que usted está de acuerdo con la Agencia Tributaria española, y de acuerdo con HMRC, usted es residente en España para los impuestos españoles.

Formulario 123 (Equivalente anual del M193)

Formulario 123. Retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de No Residentes (establecimientos permanentes). Los residentes en España deben presentar el modelo 123 para informar sobre determinados rendimientos del capital mobiliario a efectos fiscales.

Modelo 145

El modelo 145 es requerido por la Agencia Tributaria para registrar la información sobre el impuesto sobre la renta de las personas físicas a través del cual los contribuyentes informan a su pagador -incluido su empleador- sobre su situación fiscal y familiar. También se utiliza para definir el porcentaje de retención del impuesto sobre la renta que se aplica a sus salarios.

Modelo 151

Modelo 151. Declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Este modelo permite la presentación por Internet, o la presentación previa del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas en el régimen especial aplicable a los trabajadores desplazados a España.

Modelo 210

Modelo 210. Impuesto sobre la Renta de No Residentes e Impuesto sobre el Alquiler. Los no residentes en España están obligados a pagar un porcentaje de sus ingresos y de los bienes propiedad del Estado. El tipo actual de este impuesto para los miembros de la UE es del 19% y del 24% para los no miembros de la UE.

Modelo 714

Modelo 714. Declaración del Impuesto sobre el Patrimonio de España. Incluye la información necesaria relacionada con las propiedades que posee el contribuyente y una Declaración de Patrimonio por quien posea propiedades que superen un valor neto de 700.000 euros. Los primeros setecientos mil euros constituyen una banda de tipo nulo, y el exceso se grava siguiendo una escala móvil. A nivel nacional, esta escala es del 0,2% al 2,5% del patrimonio neto.

Modelo 720

Modelo 720. Declaración de bienes y derechos poseídos en el extranjero. Todos los ciudadanos y no residentes en España están obligados a cumplimentar el modelo 720 por los bienes que posean en otro país. El formulario 720 es esencial, y la información que se proporciona es necesaria únicamente para detectar el fraude. Además, indica, si es el caso, y qué activos se poseen y podría estar sujeto a multas significativas por no completarlo.

Categoría empresarial

A continuación puede encontrar algunos modelos que puede necesitar cuando trate con empresas.

Modelo 111

Modelo 111. Retención de impuestos (IRPF) a pagar por los empleados de la empresa y las facturas recibidas con retención de impuestos. Es un requisito trimestral para cumplimentar las facturas generales de rentas de actividades económicas, notariales, plusvalías de aprovechamientos forestales y autónomos.

Modelo 115

Modelo 115. Retenciones e ingresos a cuenta. Rentas o rendimientos procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos. Se cumplimenta y presenta trimestralmente por un autónomo que alquila un inmueble con la retención incluida en la factura.

Modelo 165

Modelo 165. Declaración informativa de certificados individuales expedidos a socios o partícipes de entidades de reciente o reciente constitución. Tal y como se desarrolla en el apartado 1 del artículo 69 del Reglamento del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, establece cómo debe presentarse la nueva declaración informativa.

Modelo 190

Modelo 190. Declaración informativa. Retenciones e ingresos a cuenta. Rendimientos del trabajo y de actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta. Debe cumplimentarse anualmente, incluyendo información sobre los trabajadores y profesionales con sus nombres, apellidos, DNI, percepciones y retenciones. Se trata de una declaración informativa y formulario resumen de retenciones para profesionales y trabajadores.

Modelo 200 / 202

Modelo 200. IS. Declaración de impuestos para grupos consolidados. Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de no Residentes. Documentos de pago o devolución. Las empresas deben tributar simultáneamente a (hacienda nacional y hacienda autonómica) y presentar la autoliquidación del impuesto de sociedades y del impuesto sobre la renta de no residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con plazos aprobados por estos en el territorio español.

Modelo 232

Modelo 232. Declaración informativa de operaciones vinculadas y de operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios calificados como paraísos fiscales. Obligación de declarar expresamente las operaciones con personas o entidades vinculadas y la información sobre operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios calificados como paraísos fiscales.

Modelo 303

Modelo 303. IVA. Autoliquidación. Presentación completa de la autoliquidación del impuesto sobre el valor añadido, que deberá presentar trimestralmente si desarrolla alguna actividad sujeta a IVA. Se puede pagar o deducir en determinadas situaciones.

Modelo 322

Modelo 322. IVA. Grupos de organizaciones. Formulario individual. Autoliquidación mensual. Presentación completa de las autoliquidaciones mensuales del Impuesto sobre el Valor Añadido correspondientes a grupos de entidades, un registro personal.

Modelo 347

Modelo 347. Declaración informativa. Declaración informativa anual de operaciones con terceros. Trámites de información y asistencia. Se debe cumplimentar anualmente con el detalle de la declaración de operaciones con terceros. Las operaciones superiores a 3005,06 euros con el sujeto pasivo deberán presentar este modelo.

Modelo 349

Modelo 349. Declaración informativa de operaciones intracomunitarias. Se completa con una declaración informativa. Las empresas están obligadas a presentar la declaración capitular de operaciones intracomunitarias durante el periodo correspondiente.

Formulario 353

Formulario 353. IVA. Grupo de entidades. Es un modelo de autoliquidación agregada y mensual que debe cumplimentar la entidad matriz en el Impuesto sobre el Valor Añadido, a través del cual se realiza el pago de la deuda tributaria o la devolución o la solicitud de compensación.

Modelo 368

Modelo de impuesto 368. Declaración-liquidación de los regímenes especiales del IVA aplicables a las telecomunicaciones, la radiodifusión o la televisión y los servicios electrónicos. Se cumplimenta trimestralmente y es obligatorio para las empresas dedicadas a la venta de servicios digitales o inscritas en una miniventanilla única de venta online a países de la UE.

Modelo 390

Modelo 390. IVA. Declaración fiscal resumida anual. Se requiere para resumir todas las transacciones relacionadas con el IVA cobrado, deducido y pagado por su negocio durante el año. Los autónomos y las pequeñas empresas españolas tienen la obligación de presentarlo, ya que no hay pago alguno.

Categoría de Autónomos

A continuación puede encontrar algunos modelos que puede necesitar al ser autónomo.

Modelo 36/37

Modelos 036 y 037. Registro fiscal de empresarios, profesionales y retenedores – Declaración censal de alta, modificación, baja y declaración censal simplificada. Las personas que deban ser incluidas en el registro de empresarios, peritos y retenedores deberán presentar declaraciones mediante el 036 o el 037. Asimismo, se debe ofrecer un registro para las modificaciones o la expulsión del registro.

Modelo 130/131

Modelo 130. IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). Las empresas y los profesionales tributan en régimen de estimación directa. Se presenta a plazos. Lo deben presentar obligatoriamente las personas físicas que realicen actividades económicas incluidas las agrícolas, ganaderas, forestales y pesqueras en régimen de estimación directa, modalidad normal o simplificada en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.

Modelo 303 (390)

Modelo 303. IVA. Autoliquidación. Es obligatorio presentarlo como formulario de declaración del IVA para todos los autónomos en España. Cada trimestre se rellena el modelo 303 para declarar sus ingresos y tributar.

Categoría Inmobiliaria

A continuación puede encontrar alguna información cuando se trate de inmobiliario en España.

Modelo 180

Modelo 180. Declaración informativa. Retenciones e ingresos a cuenta. Ingresos por arrendamiento de inmuebles urbanos. Resumen anual. A cumplimentar anualmente como resumen del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de No Residentes por las rentas adquiridas por el arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles.

Modelo 211

Modelo 211. IRNR. Es obligatorio y se cumplimenta para el Impuesto sobre la Renta de No Residentes y la retención en las compras de inmuebles a no residentes sin establecimiento permanente.

Modelo 296

Modelo 296. Declaración informativa. Retenciones e ingresos a cuenta en el Impuesto sobre la Renta de No Residentes (sin establecimiento permanente). El modelo 216 se cumplimenta anualmente por el Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR), que deben pagar las empresas o personas físicas que perciben alguna renta en España, pero no residen en el territorio nacional.

Categoría de Herencia

A continuación puede encontrar algunas informaciones cuando se trata de sucesiones en España.

Modelo 182

Modelo 182. Declaración informativa. Contiene información sobre las donaciones y aportaciones recibidas. Además, es necesario para presentar el derecho a la deducción en el impuesto sobre la renta, el impuesto de sociedades o el impuesto sobre la renta de no residentes.

Modelo 650

Modelo 650. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Declaración de autoliquidación del impuesto sobre sucesiones. Si posee bienes en España, debe planificar su fallecimiento, lo que le obliga a presentar el modelo 650 en un plazo de 30 y a pagar el impuesto de sucesiones. La presentación y la pre-presentación se pueden hacer en línea.

Obtenga apoyo con la cumplimentación de su Modelo en España

Si desea que le ayudemos a cumplimentar sus modelos en España, póngase en contacto con nosotros. Contamos con un equipo de expertos en la administración fiscal local dispuestos a ayudarle. Podemos encargarnos de ello por una tarifa fija.

Descargo de responsabilidad: La información de esta página puede estar incompleta o no estar actualizada. Bajo ninguna circunstancia la información listada debe ser considerada como asesoramiento legal profesional. Le recomendamos encarecidamente que busque la orientación de un experto legal si carece de amplios conocimientos o experiencia en cualquiera de los procedimientos expuestos en estos artículos.

Como residente en España, debe utilizar el Modelo 720 para informar de sus participaciones financieras en el extranjero cuando el valor total de todos los activos en el extranjero especificados en los que sea propietario sea superior al umbral de declaración especificado. El formulario ofrece tres categorías de declaración que incluyen cuentas bancarias, inversiones y bienes inmuebles.

El Modelo 720 está diseñado para ayudar a las autoridades fiscales a obtener información sobre el importe de determinados tipos de activos que poseen los residentes españoles fuera de España. Asimismo, la información sobre las rentas, seguros, valores o derechos obtenidos en el extranjero constituye una parte sustancial de la declaración. El Modelo 720 es un documento importante en el sistema tributario español, repasemos su significado, fecha de vencimiento, tasa y sanciones asociadas.

¿Quién debe utilizar el modelo 720?

La obligación de presentar el Modelo 720 y declarar todas las entidades financieras situadas en el extranjero recae sobre los propietarios, beneficiarios, representantes, ya sean personas físicas o jurídicas con derechos de disposición o plena propiedad. Los residentes fiscales españoles tienen la obligación legal de rellenar el modelo 720, indicando a las autoridades fiscales competentes su actividad fiscal en otras naciones.

Según la Agencia Tributaria española, el Modelo 720 se aplica a todos los residentes españoles y a las personas jurídicas que, en cualquier momento del año hayan poseído activos en el extranjero por valor de 50.000 euros o más. Debe informar en el Modelo 720 de todas las participaciones extranjeras especificadas, independientemente de que una parte o la totalidad de las participaciones extranjeras se haya vendido antes de finalizar el año.

El umbral de 50.000 euros se basa en el importe del coste del activo. Cuando se trata de activos extranjeros adquiridos como regalo o herencia, el importe del coste se considera como el valor justo de mercado en el momento en que se recibieron los activos.

Los componentes a presentar en el Modelo 720 también incluyen valores como

  • Viviendas
  • Acciones, títulos y bonos
  • Fideicomisos
  • Pólizas de seguro de vida o invalidez
  • Monedas criptográficas
  • Fondos de pensiones

En el caso de las personas físicas que ya hayan presentado el Modelo 720 en el pasado, tendrán que volver a presentarlo en caso de que el valor de un activo existente haya aumentado en más de 20.000 euros o que haya negociado con nuevos activos.

Obtenga los impuestos de forma más rápida y eficiente con nuestros servicios fiscales en España

¿Puedo presentar el Modelo 720 electrónicamente?

El Modelo 720 se presenta de forma electrónica en la Agencia Tributaria, por lo que no se puede presentar de forma presencial. El contribuyente debe disponer de una identificación con firma digital (DNI electrónico o certificado electrónico. Presentar el Modelo 720 con profesionales garantiza una mayor tranquilidad.

En caso de que el contribuyente no disponga de firma electrónica, la persona encargada de la presentación debe estar autorizada a presentar la declaración en nombre de terceros. Por lo tanto, sólo un colaborador de la Agencia Tributaria o un profesional del derecho puede presentar el formulario en su nombre.

¿Cuál es la fecha límite de presentación del formulario Modelo 720?

El formulario fiscal debe presentarse antes del 31 de marzo de cada año. Puede presentarlo después del plazo de presentación pero tendrá que pagar una multa.

¿Existen sanciones por no declarar las rentas extranjeras?

Existen multas considerables por el incumplimiento del Modelo 720, que comienzan en 5.000 euros y pueden alcanzar sumas de seis cifras. Por lo tanto, los asesores y los contribuyentes deben tener mucho cuidado en el cumplimiento del Modelo 720 y en la gestión de las consultas y declaraciones.

Obtenga asesoramiento para rellenar su Modelo 720

La tributación de las rentas y todas las ganancias procedentes de intereses extranjeros puede ser compleja. En SublimeSpain, ayudamos a nuestros clientes a garantizar el cumplimiento de la normativa, especialmente en lo relativo a las cuestiones de residencia y responsabilidad fiscal.

La importancia de presentar el Modelo 720 para los residentes españoles no puede ser exagerada. En este sentido, mantener un registro adecuado de todas las participaciones en el extranjero es fundamental para minimizar el tiempo, las molestias y, potencialmente, el coste de cumplimentar este formulario. Según las leyes fiscales españolas, los errores u omisiones, aunque sean accidentales, pueden dar lugar a sanciones. Por ello, es esencial que rellene el formulario correctamente y que lo presente a tiempo.

Como contribuyente español, le conviene aprovechar los tratados y leyes fiscales existentes para mitigar la doble imposición cuando se trata de activos extranjeros. Le recomendamos encarecidamente que consulte a un asesor fiscal profesional, especialmente si no está muy familiarizado con el régimen fiscal vigente. Podemos ayudarle, sólo tiene que rellenar el formulario de contacto y nos pondremos en contacto con usted de inmediato.

Descargo de responsabilidad: La información de esta página puede estar incompleta o no estar actualizada. Bajo ninguna circunstancia la información listada debe ser considerada como asesoramiento legal profesional. Le recomendamos encarecidamente que busque la orientación de un experto legal si carece de amplios conocimientos o experiencia en cualquiera de los procedimientos expuestos en estos artículos.

Obtenga los impuestos de forma más rápida y eficiente con nuestros servicios fiscales en España

Como en la mayoría de las economías desarrolladas, España sostiene su sistema de bienestar y servicios sociales gracias a los impuestos. Los residentes, los no residentes y los ciudadanos españoles disfrutan de numerosos programas sociales que los contribuyentes pagan a través de diversos impuestos. El sistema fiscal español paga el sistema sanitario y educativo, la asistencia social a las personas con bajos ingresos, el seguro de desempleo, comúnmente llamado «paga de desempleo», el sistema de pensiones de jubilación, la seguridad ciudadana y otros servicios públicos.

Los tipos impositivos españoles que pagan los residentes y los no residentes son diferentes, y entender exactamente la diferencia le permitirá gestionar sus ahorros e ingresos de forma más eficiente. Puede distinguir los impuestos por impuestos directos y por impuestos indirectos.

Los principales impuestos directos en España son:

El impuesto directo es un impuesto sobre la renta o la propiedad que el contribuyente paga directamente al gobierno. Entre los impuestos directos en España se encuentran:

  • Impuesto sobre la renta de las personas físicas: el impuesto sobre la renta de las personas físicas se grava en función de los ingresos del contribuyente. Si usted es un no residente fiscal, el gobierno sólo gravará los ingresos españoles.
  • Impuesto de sociedades (IS): Las empresas deben pagar un impuesto de sociedades (un impuesto empresarial).
  • .

  • Impuesto sobre el patrimonio: La Agencia Tributaria española recauda impuestos sobre el patrimonio de las personas. Sin embargo, algunas comunidades autónomas del país lo descuentan por completo. Si el gobierno grava su patrimonio, tendrá que pagar impuestos sobre sus activos menos las deudas.
  • Impuesto de sucesiones y donaciones: Cuando se produce una sucesión y usted recibe una cantidad de dinero, tendrá que pagar el impuesto de sucesiones sobre estos ingresos.

Los principales impuestos indirectos en España son:

Son impuestos indirectos que gravan las transacciones (ventas) de bienes y servicios. Entre los impuestos indirectos en España se encuentran:

  • Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA): El impuesto sobre el valor añadido es el impuesto indirecto más importante, y grava el consumo de bienes y servicios por parte de particulares y empresas. Es bien conocido porque nos afecta a todos en nuestro día a día, y es muy poco querido ya que encarece los productos, cuestión que dificulta la competitividad del vendedor y el poder adquisitivo del comprador. Algunos productos tienen un IVA más bajo para minimizar este impacto negativo, ya que se consideran productos esenciales. Hay tres tipos de IVA: el 21%, el 10% y el 4%.
  • Por lo tanto, el impuesto sobre el patrimonio se aplica a todos los productos.
  • Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITPAJD): Tres grupos entran en estos impuestos, que son las transmisiones patrimoniales, las operaciones societarias y los actos jurídicos documentados. El impuesto sobre transmisiones patrimoniales está relacionado con el impuesto sobre transmisiones patrimoniales (y es un tipo particular de IVA). El impuesto sobre actos jurídicos documentados formaliza determinados documentos notariales, comerciales y administrativos. El impuesto sobre asociaciones empresariales es un impuesto para la constitución de empresas.

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¿Es usted residente fiscal o no residente fiscal?

Es fundamental determinar si es usted residente fiscal o no residente en España. El hecho de ser residente fiscal o no determinará la altura de los impuestos que deberá pagar.

Se le considerará residente fiscal si cumple una de las tres condiciones siguientes.

  • Cuando sea usted residente en España durante más de 183 días cada año natural, de enero a diciembre (no es necesario que los días sean consecutivos para que cuenten).
  • Cuando tiene un vínculo profesional dominante con el país, lo que significa que realiza un trabajo o tiene un empleo en España. Este escenario es típico de alguien que trabaja para una empresa española durante una parte del año, pero que pasa la mayor parte de su tiempo viajando y reuniéndose con clientes de todo el mundo.
  • Su cónyuge o hijos residen en España.

Esta distinción sólo se aplica a las cuestiones fiscales y no tiene nada que ver con el permiso de residencia, que le permite residir legalmente en la nación. Esto implica que usted puede tener un permiso de residencia en España, pero podría ser clasificado como no residente a efectos fiscales si no cumple los criterios.

Impuestos en España y Residentes en España

Impuestos en España para residentes y no residentes

A continuación se comentan los impuestos que pagan los residentes y los no residentes.

El impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) para los residentes fiscales en España

El impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) para los residentes fiscales en España, también conocido como el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), grava generalmente su renta mundial con independencia del lugar de obtención. El PIT es un impuesto sobre la renta progresivo. Quien gane más, pagará más.

El cálculo del IRPF para los residentes fiscales se realiza con la renta general (Renta General) y la renta del ahorro (Renta del Ahorro). La renta personal incluye:

  • Nómina y prestaciones.
  • Las ganancias sobre el patrimonio por cuenta ajena, como los premios de lotería.
  • Intereses y otros ingresos generados.
  • Dividendos y otros ingresos procedentes de inversiones de la empresa.
  • Ingresos generados por operaciones de capitalización y seguros de rentas de vida e invalidez.
  • Ganancias de capital por transferencias de activos.

El impuesto sobre la renta progresivo para los residentes fiscales en España

A continuación puede encontrar una idea del impuesto progresivo sobre la renta para los residentes fiscales en España. Siempre debe calcular los tipos reales del IRPF consultando la comunidad autónoma de España en la que es residente fiscal.


Los tramos del IRPF difieren mucho en las distintas comunidades autónomas. Por ejemplo, Madrid tiene un IRPF más bajo que Cataluña.

El IRPF tiene deducciones.

El IRPF español tiene varias deducciones. Estas deducciones le ayudarán a pagar menos impuestos sobre la renta en España. Asegúrese de saber cuáles de estas exenciones se aplican en su caso, y obtenga la ayuda de un asesor fiscal si no está seguro. De este modo, no pagará más impuesto sobre la renta en España de lo necesario. Algunas de estas exenciones son:

Un residente fiscal en España obtendrá una desgravación en función de su edad. Esta desgravación fiscal aumentará a medida que las personas envejecen.

  • Menos de 65 años: 5.550 euros
  • Mayores de 65 años: 6.700 euros
  • Mayores de 75 años: 8.100 euros

Además, el residente fiscal tiene una deducción por cada hijo a cargo. Si tiene hijos menores de 25 años que viven con usted, puede solicitar una desgravación adicional de:

  • 2.400 euros por el primer hijo
  • 2.700 euros por el segundo
  • 4.000 euros por el tercero
  • 4.500€ para el cuarto
  • Un subsidio adicional de 2.800 euros por cada hijo menor de tres años

En España también existen deducciones en el impuesto sobre la renta por:

  • Las cotizaciones a la Seguridad Social y las pensiones españolas
  • Donaciones de carácter benéfico
  • .

  • Ciertos gastos de compra y renovación de una vivienda
  • Dependientes con cierto grado de discapacidad
  • .

No existe el PIT sobre los ingresos salariales obtenidos por los residentes fiscales en España pero que realizan sus actividades empresariales íntegramente fuera del país. Sin embargo, existe un límite máximo de hasta 60.100 euros. En general, puede aplicarlo si:

  • El trabajo es físicamente fuera de España.
  • El trabajo es para una empresa o entidad española no residente.
  • En la nación donde el empleado realiza el trabajo, se utiliza un impuesto similar o idéntico al PIT español. El país donde se prestan los servicios no es un paraíso fiscal. El gobierno tiene un tratado fiscal para evitar la doble imposición, con una cláusula de intercambio de información.

Impuesto sobre la renta en España para no residentes

Del mismo modo que la población residente en España está sujeta al impuesto sobre la renta de las personas físicas, los no residentes deben pagar el Impuesto sobre la Renta de No Residentes, también conocido como Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR). Esta declaración, que depende del tipo de renta y del país de residencia, aplica tipos impositivos entre el 19% o el 24%. Incluye las rentas obtenidas en España por actividades económicas, los rendimientos del capital inmobiliario, la posesión de una segunda residencia y las pensiones.

En algunos casos, debe pagar impuestos derivados de actividades en España y en su país de residencia. España ha firmado convenios de doble imposición con varios países, cuya lista publica la Agencia Tributaria, y este convenio de doble imposición determinará dónde pagará usted los impuestos.

Además del IRNR, otros impuestos para no residentes pueden ser el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI), el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP), y el Impuesto sobre el Patrimonio (IP) de los bienes que estén en España y tengan un valor superior a 700.000 euros.

El impuesto de no residentes se devengará si usted no es residente fiscal pero tiene una propiedad u otros activos en España que generan ingresos. Este impuesto de no residentes recae sobre su patrimonio y las empresas de las que es accionista.

Este impuesto español se cobrará al 24% si usted es un ciudadano no comunitario y al 19% si es de la Unión Europea.

Impuestos sobre la renta en España

Impuestos sobre las rentas de alquiler en España

Si se beneficia del alquiler de propiedades en España, debe pagar impuestos sobre estos ingresos.

Los no residentes están sujetos al Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR, Impuesto sobre la Renta de personas No Residentes) que es un tipo impositivo fijo del 19%. Si no es de la UE o de los países de la CEA, el tipo impositivo único es del 24%.

Puede encontrar más información sobre el impuesto sobre la renta en España en nuestro artículo.
Impuesto sobre el patrimonio en España

El impuesto sobre el patrimonio en España

El Impuesto sobre el patrimonio en España, a menudo conocido como «Impuesto sobre el Patrimonio», es un gravamen anual que se aplica a las personas y familias en España con un patrimonio importante.

El impuesto sobre el patrimonio para un residente fiscal en España

El impuesto sobre el patrimonio para los residentes fiscales en España tiene en cuenta todos los activos de la persona, y se puede calcular restando los activos de una persona menos sus deudas. Los residentes fiscales generalmente pagarán el impuesto sobre el patrimonio en España por sus activos en todo el mundo.

En general, pagará impuestos sobre el patrimonio valorado en más de 700.000 euros. Pero esto puede variar de una región a otra. Por ejemplo, los residentes en Cataluña pagarán impuestos sobre los activos que superen los 500.000 euros, mientras que los madrileños no pagan ningún impuesto sobre el patrimonio.

El impuesto nacional sobre el patrimonio progresivo en España

El impuesto nacional sobre el patrimonio en España es para residentes que residan en una comunidad autónoma que no haya fijado un tipo de impuesto sobre el patrimonio, que es:

Base imponible (hasta) Deuda tributaria Exceso de base imponible (hasta) Tipo impositivo
0€ 0€ 12.450€ 19%
12.450€ 2.365,50€ 7.750€ 24%
20.200€ 4.225,50€ 15.000€ 30%
35.200€ 8.725,50€ 24.800€ 37%
60.000€ €17,901.50 240.000€ 45%
300.000€ €125,901.50 Remanente 47%



Deducciones del impuesto sobre el patrimonio

  • Vivienda principal en España (hasta 300.000 euros)
  • Contenido general de la vivienda (excepto los elementos mencionados anteriormente)
  • Derechos de pensión
  • Una serie de activos de pequeñas empresas y participaciones de empresas familiares
  • Bonos para seguros de vida

El impuesto sobre el patrimonio de los no residentes en España

Si vive en España como no residente a efectos fiscales, pagará impuestos sobre sus activos dentro del país que estén valorados en más de 700.000 euros. Esto significa que si el resto de sus posesiones se encuentran fuera de España, no están sujetas al impuesto sobre el patrimonio.

Los no residentes pagan el impuesto sobre el patrimonio a nivel nacional. Los tipos del impuesto sobre el patrimonio de los no residentes han aumentado desde años anteriores, oscilando entre el 0,2% y el 3,5%. El tramo impositivo superior comienza en torno a los 10 millones de euros.

Consulte nuestro artículo sobre El impuesto sobre el patrimonio español si desea obtener más información al respecto. También podemos responder a sus preguntas sobre el impuesto sobre el patrimonio español a través de una consulta.

Impuesto de sucesiones en España

El impuesto de sucesiones y donaciones en España

Cuando se produce una sucesión y se recibe una cantidad de dinero, esto es considerado por la agencia tributaria como la obtención de una renta, por lo que encaja perfectamente en la denominación de impuestos directos. El caso más común en el que se aplica el impuesto de sucesiones es cuando se recibe una herencia. Los puntos más importantes son:

  • Debido a que en España no existe el concepto de «patrimonio» de una persona, a todos los beneficiarios se les aplica el impuesto de sucesiones de una u otra manera.
  • El derecho de sucesiones español establece que dos tercios de sus pertenencias se entregarán a sus hijos automáticamente a su muerte.
  • Si los bienes están fuera de España y el beneficiario no es residente en España, no se aplica ningún impuesto.
  • .

  • También existen impuestos locales sobre las herencias, así como impuestos estatales sobre las herencias. Si no se aplica ninguna directriz regional, prevalece el Código Civil español.

Encuentre más información en el artículo sobre el impuesto de sucesiones en España, o póngase en contacto con nosotros para obtener un asesoramiento personalizado.

Tipo de impuesto de sucesiones en España

Base imponible Tasa íntegra Base imponible restante Tasa aplicable
0,00 € 0,00 € 167.129,45 € 0,2 %
167.129,45 € 334,26 € 167.123,43 € 0,3 %
334.252,88 € 835,63 € 334.246,87 € 0,5 %
668.499,75 € 2.506,86 € 668.499,76 € 0,9 %
1.336.999,51 € 8.523,36 € 1.336.999,50 € 1,3 %
2.673.999,01 € 25.904,35 € 2.673.999,02 € 1,7 %
5.347.998,03 € 71.362,33 € 5.347.998,03 € 2,1 %
10.695.996,06 € 183.670,29 € En adelante 3,5 %



Impuestos sobre las plusvalías en España

El impuesto sobre las plusvalías en España

El Impuesto de Plusvalía en España es un impuesto que las personas deben pagar cuando venden, transmiten o rescatan cualquier tipo de activo financiero. En resumen, el Impuesto de Plusvalía lo paga cualquier persona que venda un bien con ánimo de lucro. El impuesto sobre la plusvalía se aplicará si usted vende una inversión a un precio superior al que la compró originalmente.

Activos sujetos al impuesto sobre la plusvalía

Este impuesto no sólo se aplica a la venta de bienes inmuebles, ya que también puede aplicarse a la venta de activos financieros. Otros elementos que se incluyen son:

  • Acciones
  • Cuentas
  • Bonos
  • Edificios, terrenos, casas y pisos
  • Metales preciosos, joyas

Ahora que sabe por qué activos debe pagar el impuesto sobre las ganancias de capital, veamos el tipo.

Impuesto sobre las ganancias de capital para residentes

Según las leyes fiscales españolas, si usted es residente, se le aplica una escala entre el 19% y el 23% y puede obtener una desgravación fiscal si ha vivido en la propiedad durante al menos tres años antes de venderla. Usted pagará:

  • 19% por los primeros 6.000€ obtenidos como ganancia.
  • 21% entre las ganancias de 6.000€ a 50.000€.
  • 23% sobre los beneficios a partir de 50.000€.

Impuesto sobre las ganancias de capital para no residentes

Usted pagará el impuesto sobre las ganancias de capital sobre sus ingresos por la venta de su propiedad. El impuesto sobre las plusvalías para los no residentes de los países de la UE/EEE es del 19%, para los no residentes de otras naciones es del 24%.

No hay exenciones para los no residentes, excepto una. Los no residentes en España pueden beneficiarse de una exención del impuesto sobre las plusvalías si residen legalmente en cualquier otra nación de la Unión Europea que tenga un acuerdo fiscal con España. También se beneficiarán si cumplen la condición de la exención de la vivienda principal.

Si desea ayuda con sus impuestos a la hora de vender una propiedad, nuestro artículo impuesto sobre las plusvalías en España puede ayudarle a proporcionarla. Además, puede ponerse en contacto con nosotros para obtener orientación legal a la hora de comprar o vender una propiedad en España.

Impuesto de transmisiones patrimoniales

Hay una variedad de impuestos sobre la propiedad al comprar una propiedad en España. El impuesto sobre transmisiones patrimoniales en España es un impuesto que se aplica a cualquier persona que compre una propiedad a otra persona en España. El tipo varía de una comunidad autónoma a otra.

Se debe pagar el impuesto de transmisiones patrimoniales si la vivienda se considera una segunda o posterior transmisión en España. En el caso de una vivienda nueva, no hay que pagar el impuesto de transmisiones patrimoniales. El impuesto suele oscilar entre el 6% y el 10%, y normalmente lo paga el comprador. Es un sustituto del IVA.

También existe el impuesto de timbre impuesto por la región. Este impuesto es un porcentaje del precio de compra, y debe pagarlo al comprar un inmueble. Actualmente, el impuesto de timbre oscila entre el 0,75% y el 1,5%.
Impuestos del IVA en España

Impuestos del IVA en España

El impuesto sobre el valor añadido (IVA) o impuesto sobre el valor añadido (IVA) es el impuesto indirecto más común. Grava el consumo de bienes y servicios por parte de particulares y empresas.

Es muy conocido porque nos afecta a todos en nuestro día a día, y es muy poco querido ya que encarece los productos, cuestión que dificulta la competitividad del vendedor y el poder adquisitivo del comprador.

En general, el IVA en España es del 21%. Sin embargo, debido a que algunos productos son más esenciales que otros, España también tiene tipos más bajos para los productos esenciales, que son del 10% y del 4%.

  • General: 21% en bienes y servicios generales
  • .

  • Reducido: 10% en artículos como suministros agrícolas, agua mineral, limonada, zumo de frutas, transporte de pasajeros, servicios de hostelería y similares.
  • Super Reducido: 4% en artículos como alimentos de primera necesidad, medicamentos, servicios de cuidadores, libros, revistas, periódicos.

En nuestro artículo dedicado a El IVA en España, hablamos más sobre cómo calcular el IVA, las normas que lo rodean y la devolución del IVA.
El impuesto de sociedades en España

Impuesto de sociedades en España

El impuesto de sociedades general en España es del 25%. Durante los dos primeros años de actividad, el tipo para las empresas de nueva creación es del 15%. La entidad más común de las empresas limitadas es la Sociedad Limitada (SL). Existen algunas exenciones para determinadas empresas:

  • Las instituciones de inversión colectiva que cotizan en bolsa, incluidos los fondos de inversión inmobiliaria, tienen un tipo de impuesto de sociedades del 1%.
  • Ciertas cooperativas tendrán un tipo de impuesto de sociedades del 20%.
  • Las entidades que se dedican a la investigación y a las actividades relacionadas con el petróleo y el gas tendrán un tipo del impuesto de sociedades del 30%.
  • Las sociedades anónimas de inversión en el mercado inmobiliario tendrán un tipo del impuesto de sociedades del 19%.

Le ofrecemos más información en nuestro artículo sobre el impuesto de sociedades en España.

Cómo pagar impuestos en España

Para pagar impuestos, necesitará obtener un NIE. Un número de NIE es un Número de Identificación de Extranjero. Es un identificador fiscal único asignado a los extranjeros en España. Puede obtener este número a través de la Oficina de Extranjeros local o de una comisaría de policía. Debe hacerlo en los 30 días siguientes a su llegada a España. A continuación, para declarar su responsabilidad de pagar los impuestos españoles por primera vez, deberá rellenar el Modelo 30. Cuando tenga su NIE podrá inscribirse en la «Agencia Tributaria», y empezar a declarar sus impuestos.

Regla fiscal especial para expatriados: La Ley Beckham

Las personas no residentes en España que se trasladan al país y adquieren allí su residencia fiscal se convierten en residentes a efectos fiscales. Sin embargo, si cumplen ciertos requisitos, existe un régimen fiscal especial al que pueden acogerse, conocido como ‘Ley Beckham‘ o ‘Cláusula Beckham’.

Este régimen específico permite a estos residentes a efectos fiscales pagar los impuestos según la normativa de los no residentes durante sus primeros seis años. En la práctica, esto significa pagar un tipo fijo del 24% en lugar de uno progresivo que puede llegar hasta el 45% si supera los 600.000 euros anuales.

La «Ley Beckham», cuya deducción fiscal puede aplicarse también a los administradores de empresas constituidas en España que no posean más del 25% de la compañía, se utiliza generalmente «para los empleados que se trasladan a España con un nuevo contrato de trabajo o con uno ya existente».

Aunque la ley Beckham es la vía más utilizada para ahorrar impuestos, hay otra alternativa que puede ayudarle a convertirse en no residente a efectos fiscales. Puede ser la estrategia adecuada si no cumple los requisitos del régimen Beckham. Nos referimos a aquellos casos en los que su empleador no está en España, pero usted vive permanentemente en territorio español como extranjero.

Exención fiscal Beckham en España

Tratados españoles de doble imposición

España ha firmado tratados con un centenar de países para evitar la doble imposición. Estos tratados tienen como objetivo evitar que ambos países graven su renta o sus ganancias de capital, pudiendo reclamar el crédito contra su deuda tributaria española por los impuestos pagados en el extranjero.

Hay muchos casos en los que las personas físicas no tienen que pagar impuestos por sus ingresos obtenidos en el extranjero, y sólo hay que cumplir algunas condiciones. Si se cumplen las condiciones, los impuestos extranjeros pagados sobre las rentas no imponibles en España pueden deducirse del impuesto español.

Por ejemplo, suponga que es usted un ciudadano estadounidense y que paga impuestos en EE.UU. por su renta mundial, incluidos los intereses obtenidos de las inversiones realizadas con ahorros mientras vive en España. En ese caso, puede solicitar un crédito por los impuestos estadounidenses pagados contra una eventual obligación española. El crédito fiscal español suele limitarse al importe del impuesto español adeudado sobre el total de la renta imponible de una persona física. Para que esta regla funcione, usted debe ser un no residente a efectos fiscales.

Además de lo anterior, los nacionales de algunos países firman acuerdos especiales con España para beneficiarse de una reducción especial en sus impuestos españoles.

Reembolso de impuestos

La forma de obtener la devolución de impuestos depende del tipo de estatus de residencia que tenga.

Residente fiscal:

Los residentes fiscales pueden obtener la devolución de impuestos presentando su declaración anual de la renta.

Personas no residentes:

Los no residentes pueden obtener la devolución de los impuestos pagados en España. Para ello, deben presentar la declaración de la renta y cumplir algunos requisitos.

¿Quiere contratar un servicio profesional de devolución de impuestos?

Ahora ya sabe cuáles son los impuestos centrales que se pagan en España, tanto directos como indirectos. Si está pensando en empezar un negocio o ya tiene uno, es muy probable que no esté optimizando sus impuestos al máximo y esté pagando más. Por ello, consulte con un servicio de contabilidad en España, y considere Spain Desk. Aquí podrá obtener orientación de profesionales y sus impuestos de forma eficiente en España.

Para más información sobre el sistema fiscal español, puede visitar el Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas.

Descargo de responsabilidad: La información que aparece en esta página puede estar incompleta o anticuada. En ningún caso la información que aparece debe considerarse como asesoramiento jurídico profesional. Le recomendamos encarecidamente que busque la orientación de un experto legal si carece de amplios conocimientos o experiencia en cualquiera de los procedimientos expuestos en estos artículos.

Obtenga los impuestos de forma más rápida y eficiente con nuestros servicios fiscales en España

El impuesto sobre el patrimonio español, también conocido como «Impuesto sobre el Patrimonio», es un impuesto anual que se aplica a las personas y familias más ricas de España. Aunque esta forma de tributación no se aplica necesariamente a la mayoría de las personas, puede afectar significativamente a quienes tienen un patrimonio considerable e incluso disuadir a muchos de trasladarse a este hermoso país. Sin embargo, una planificación estratégica y cuidadosa, junto con una orientación profesional, le ayudarán a minimizar su obligación de pagar el impuesto sobre el patrimonio y, en última instancia, a cumplir sus ambiciones de vivir en España.

Consideraciones de residencia relacionadas con el impuesto sobre el patrimonio

Una distinción esencial en España relacionada con el impuesto sobre el patrimonio es entre residentes y no residentes. Al mismo tiempo, tanto los residentes como los no residentes deben pagar el impuesto sobre el patrimonio. En general, los no residentes tendrán que pagar menos que los residentes.

Usted es residente en España a efectos fiscales si pasa más de 183 días al año en España (6 meses). Por el contrario, si pasa 182 días o menos en el país, se le clasificará como no residente a efectos fiscales en España. De este modo, tener un permiso de residencia no le convierte automáticamente en residente fiscal en España.

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Los no residentes en España y el impuesto sobre el patrimonio

Si vive en España como no residente a efectos fiscales, sólo tributará por su patrimonio dentro del país valorado en más de 700.000 euros. Esto significa que si el resto de sus posesiones se encuentran fuera de España, no están sujetas al impuesto sobre el patrimonio. Las situaciones en las que usted será un no residente y tendrá que pagar el impuesto sobre el patrimonio son

  • Si usted es un matrimonio, puede solicitar una desgravación de 1.400.000 euros contra todos los bienes conjuntos incluidos.
  • .

  • Si hereda un patrimonio superior a 700.000 euros de España, tendrá que pagar el impuesto de sucesiones y tendrá que empezar a pagar el impuesto sobre el patrimonio.
  • .

  • En general, cuando tenga doble nacionalidad, no tendrá que pagar el impuesto sobre el patrimonio sobre todos sus bienes cuando se encuentre en el extranjero durante más de 183 días al año.

Exenciones del impuesto sobre el patrimonio para no residentes en España

Para los no residentes, sólo existe una deducción individual de 700.000 euros en el impuesto sobre el patrimonio en España.

Residentes en España y el impuesto sobre el patrimonio

Si vive en España como residente a efectos fiscales, tributará por su patrimonio mundial valorado en más de 700.000 euros. Esto significa que, además de sus activos situados en España, el valor de todos sus activos se incluirá a efectos de la tributación del patrimonio en España, lo que puede suponer un aumento global significativo de los impuestos. Las situaciones en las que tendrá que empezar a pagar el impuesto sobre el patrimonio como residente fiscal son

Exenciones para residentes fiscales en España

Hay una serie de exenciones, y también puede solicitar una desgravación personal libre de impuestos que varía en función de la región en la que viva. Algunas exenciones incluyen:

  • Las deducciones individuales a nivel nacional son de 700.000 euros. Sin embargo, las comunidades autónomas pueden tener un tipo diferente. Por ejemplo, la deducción en Cataluña es de sólo 500.000 euros.
  • .

  • Las parejas casadas tienen derecho a deducciones individuales sobre su parte de la vivienda principal en propiedad, siempre que sea a nombre común.
  • Puede obtener una desgravación de hasta 300.000 euros sobre el valor de su vivienda principal.

Por lo tanto, en algunos casos, la propiedad de la vivienda y las deducciones individuales combinadas permiten a las parejas casadas disponer de una desgravación total de hasta 2.000.000 de euros.

Hay que tener en cuenta que se pueden promulgar tratados fiscales con otros países si se tributa en otro lugar. Por ejemplo, existen tratados de doble imposición con Estados Unidos, Canadá y varios países de Europa.

Impuesto sobre el Patrimonio en España

Porcentajes exactos del impuesto sobre el patrimonio en España

El impuesto sobre el patrimonio en España es un impuesto progresivo en España. Cuanto más valor tenga su patrimonio, más pagará. Las diferentes comunidades autónomas tienen varios impuestos sobre el patrimonio, y algunas no tienen ninguno. En general, el impuesto sobre el patrimonio en España oscila entre el 0,2% y el 2,5%. A continuación encontrará más información.

El impuesto nacional sobre el patrimonio progresivo es:

El impuesto nacional sobre el patrimonio en España es para los no residentes y para los residentes que residan en una comunidad autónoma que no haya fijado un tipo de impuesto sobre el patrimonio. Los tipos del impuesto sobre el patrimonio para los no residentes han aumentado desde años anteriores y oscilan entre el 0,2% y el 3,5%. El tramo porcentual más alto comienza en torno a los 10 millones de euros.

Sucesiones Porcentaje
Hasta 7.993 euros: 7,65%
7.993 euros – 31.956 euros 7,65 a 10,2%
31.956 euros – 79.881 euros 10,2 a 15,3%
79.881 euros – 239.389 euros 15,3 a 21,25%
239.389 euros – 398.778 euros 25,5%
398.778 euros – 797.555 euros 29.75%
€797,555+ 34%


Las comunidades autónomas tienen diferentes impuestos sobre el patrimonio entre:

Los residentes españoles tributan en función de su lugar de residencia fiscal dentro del país. Aunque los porcentajes indicados para los no residentes son también la norma nacional para los residentes, algunas Comunidades Autónomas españolas han establecido sus porcentajes y tramos impositivos.

Andalucía, Baleares, Cataluña, Murcia, Valenciana y Madrid han especificado diferentes tipos de impuesto sobre el patrimonio, que varían entre:

Base imponible Base íntegra Base imponible restante Tasa aplicable
0,00 € 0,00 € 167.129,45 € 0,2 %
167.129,45 € 334,26 € 167.123,43 € 0,3 %
334.252,88 € 835,63 € 334.246,87 € 0,5 %
668.499,75 € 2.506,86 € 668.499,76 € 0,9 %
1.336.999,51 € 8.523,36 € 1.336.999,50 € 1,3 %
2.673.999,01 € 25.904,35 € 2.673.999,02 € 1,7 %
5.347.998,03 € 71.362,33 € 5.347.998,03 € 2,1 %
10.695.996,06 € 183.670,29 € En adelante 3,5 %

Impuesto sobre el patrimonio español

Evitar el impuesto sobre el patrimonio en España

Existen formas de «evitar» el impuesto sobre el patrimonio en España. Sin embargo, conllevan algunas precauciones. Es necesario que se realicen de forma correcta y legal para que los activos queden exentos.

1. Bonos para seguros de vida

Cuando el tomador de los bonos de seguro de vida, ha renunciado a su derecho de rescate, y se ha nombrado un beneficiario irrevocable. El tomador no puede ejercer el derecho de rescate.

Cuando el tomador del seguro no puede acceder a los bienes, éstos no forman parte de su patrimonio, y por tanto, no tienen que pagar el impuesto sobre el patrimonio. Según los tribunales españoles, el periodo mínimo de renuncia a los derechos a través de la póliza es de tres años (V2516-17, V3070-17, V0993-18).

2. Pensiones

En España, las pensiones y su patrimonio no están sujetos al impuesto sobre el patrimonio. La persona que recibe la pensión no puede utilizarla, por lo que no se considera parte de su patrimonio.

3. Accionariado

Accionistas en empresas con las siguientes características:

  • La empresa es un negocio comercial.
  • Se posee al menos el 5% del capital social de la empresa o el 20%, excluyendo las acciones en manos del cónyuge u otros miembros de la familia.
  • Usted dirige las operaciones de la empresa.
  • Recibe un salario por estos trabajos de al menos la mitad de sus ingresos netos totales.

4. Regalar dinero

Al regalar dinero, puede sacarlo de su patrimonio. A menudo se da a los hijos o a los nietos para evitar el impuesto sobre el patrimonio.

5. Comparta el dinero entre su cónyuge

Cuando transfiere activos a su cónyuge, puede sacarlos de su patrimonio.

6. Otros bienes potencialmente exentos

Los efectos del hogar, los negocios que cumplen con ciertas normas, los derechos de propiedad intelectual y los activos empresariales que se utilizan para la principal fuente de ingresos del contribuyente son todos ejemplos de clases especiales que podrían considerarse exentos.

Por supuesto, siempre debe buscar el asesoramiento de un experto antes de tomar medidas importantes como las mencionadas anteriormente. Tenga siempre en cuenta que las normas fiscales cambian con el tiempo, así que asegúrese de revisarlas con frecuencia.

Impuesto sobre el patrimonio España

Los principales bienes incluidos en el impuesto sobre el patrimonio español

Hay una serie de inclusiones específicas en el impuesto sobre el patrimonio español. Aunque puede haber algunas cosas que requieran una aclaración especial. Estos son los elementos esenciales a tener en cuenta que están cubiertos por el impuesto sobre el patrimonio español:

  • Propiedades inmobiliarias
  • Obras de arte y antigüedades
  • Vehículos, barcos, aviones, etc.
  • Seguros, depósitos e ingresos temporales
  • Objetos de lujo – por ejemplo, joyas caras, abrigos costosos, coches de carreras

Bienes clave exentos del impuesto sobre el patrimonio en España

  • Vivienda principal en España (hasta 300.000 euros)
  • Contenido general de la vivienda (excepto los artículos mencionados anteriormente)
  • Derechos de pensión
  • Una serie de activos de pequeñas empresas y participaciones de empresas familiares

Otros deducibles son los préstamos contraídos con la condición de que no se hayan utilizado para invertir en alguno de los bienes considerados exentos del impuesto sobre el patrimonio.

El impuesto sobre el patrimonio y la regla del 60%

Los residentes españoles tienen una regla que estipula que el impuesto sobre el patrimonio y el impuesto sobre la renta acumulados de un individuo no pueden superar el 60% de su renta total imponible.

Así que el impuesto sobre el patrimonio + el impuesto sobre la renta no puede ser superior al 60% de su renta imponible.

Por ejemplo, si un individuo tiene una renta imponible de 100.000 euros (de ahorro o general), entonces su impuesto sobre el patrimonio + el impuesto sobre la renta no puede superar los 60.000 euros.

Sin embargo, es esencial recordar que debe pagar un mínimo del 20% del total del cálculo del impuesto sobre el patrimonio original. Por lo tanto, nunca estará totalmente exento del impuesto sobre el patrimonio. De este modo, es prudente tomar la menor cantidad de ingresos posible.

El pago del impuesto sobre el patrimonio

Siempre que tenga alguna obligación de pagar el impuesto sobre el patrimonio, deberá rellenar los formularios del impuesto sobre el patrimonio al final de cada año (el 31 de diciembre), y el importe final se pagará entre mayo y junio.

También se determina si es usted no residente o residente.

En el caso de las parejas casadas que se planteen presentar una declaración de la renta conjunta, tendrán que calcular su impuesto sobre el patrimonio de forma individual y luego sumarlo al total del impuesto sobre la renta que deben pagar como pareja.

 

Tipos impositivos

Asesoramiento profesional en el impuesto sobre el patrimonio

¿Necesita ayuda con la fiscalidad española? Póngase en contacto con nuestro equipo de expertos en el impuesto sobre el patrimonio español para obtener una orientación pertinente, una planificación meticulosa y la gestión de los expedientes. Trataremos su caso de forma estrictamente confidencial y le daremos una segunda opinión. Puede contactar con nosotros en contact@SublimeSpain.com.

En SublimeSpain, trabajaremos estrechamente con usted para proporcionarle un servicio personalizado basado específicamente en sus necesidades. No sólo tenemos una gran experiencia en estrategias fiscales y soluciones de planificación fiscal, sino que también tenemos un historial verificado de navegación por el sistema legal y fiscal para expatriados e inversores extranjeros.

Descargo de responsabilidad: La información de esta página puede estar incompleta o no estar actualizada. Bajo ninguna circunstancia la información listada debe ser considerada como asesoramiento legal profesional. Le recomendamos encarecidamente que busque la orientación de un experto legal si carece de amplios conocimientos o experiencia en cualquiera de los procedimientos expuestos en estos artículos.

Obtenga los impuestos de forma más rápida y eficiente con nuestros servicios fiscales en España

Si vive en España o tiene previsto invertir en propiedades u otros activos dentro del país, es posible que se encuentre con el impuesto sobre las plusvalías cuando llegue el momento de vender. Es importante que se familiarice con los requisitos fiscales para que pueda planificar con antelación y determinar qué exenciones son aplicables a su situación.

¿Qué es el impuesto de plusvalía en España?

El impuesto sobre la plusvalía es el principal impuesto en España a tener en cuenta a la hora de vender su propiedad y es un concepto bastante sencillo. En resumen, se trata de un impuesto que se paga sobre los beneficios obtenidos al vender un activo, como una propiedad o acciones de una empresa, dentro de España. Por ejemplo, si compró una propiedad por 200.000 euros y luego la revendió por 250.000 euros, el impuesto sobre las plusvalías se aplicaría sobre los 50.000 euros, es decir, sobre el beneficio en sí.

El impuesto en sí se aplica principalmente a las propiedades (edificios, apartamentos, casas y terrenos), a las acciones de empresas, a los bonos del Estado y a los metales preciosos.

Obtenga los impuestos de forma más rápida y eficiente con nuestros servicios fiscales en España

Consideraciones sobre la residencia:

Su estatus de residencia dentro de España es un factor determinante para el porcentaje que deberá pagar en el impuesto de plusvalía.

Residentes

Algo muy importante a tener en cuenta, si usted vive dentro del país durante más de seis meses al año, será considerado automáticamente como residente fiscal en España.

Los tramos del impuesto sobre las plusvalías para los residentes son:

Andalucía 0,2% – 2,5%
Islas Baleares 0,28% – 3,45%
Cataluña 0,21% – 2,75%
Murcia 0,24% – 3%
Valenciana 0,25% – 3,5%
Madrid 0% – los residentes de esta región no están obligados a pagar ningún impuesto sobre el patrimonio.
Islas Canarias Se aplican los tipos nacionales por defecto.


Tenga en cuenta que estos porcentajes sólo se aplican al beneficio real obtenido en la transacción, no al precio de venta global.

No residentes

Si no tiene intención de permanecer en el país durante más de seis meses (183 días) del año, se le clasificará como no residente a efectos fiscales. Para el impuesto sobre las ganancias de capital, los no residentes se dividen en dos categorías principales:

Hasta 6000 euros De 6.000 a 50.000 euros 50.000€ a 200.000€ 200.000€ o más
19% de impuestos 21% de impuestos 23% de impuestos 26% de impuestos


Una vez más, estos tipos sólo se aplican a la diferencia real entre su precio de compra original y el precio por el que vende la propiedad/inversión, es decir, sólo a los beneficios.

Retención del 3% para no residentes

Al realizar el proceso de venta de su propiedad como no residente, también hay otro porcentaje que debe tener en cuenta. La retención de impuestos o CGT es un gravamen del 3% del precio total de venta que el comprador debe pagar a las autoridades fiscales españolas para cubrir las ganancias de capital.

Usted puede reclamar este dinero una vez que las autoridades estén completamente satisfechas de que ha pagado todo el impuesto sobre las ganancias de capital. Sin embargo, este proceso lleva un tiempo considerable. Además, se han registrado incidentes en los que los no residentes han tenido dificultades para reclamar estos fondos por diversas razones. Así que es imperativo tener toda su documentación y papeleo en orden para minimizar la posibilidad de que esto ocurra.

Exenciones fiscales:

Exenciones para residentes

Hay algunas formas diferentes en las que puede evitar o reducir completamente el impuesto sobre las ganancias de capital en la venta de su propiedad o activos, siempre que sea residente.

1. Reducciones sobre activos adquiridos antes de 1995

Si usted es residente en España y adquirió propiedades, acciones u otros activos antes de 1995, puede beneficiarse de una reducción del impuesto sobre las plusvalías. Sin embargo, existen algunos requisitos:

  • El inmueble o activo debe haber sido adquirido el 31 de diciembre de 1994 o antes.
  • .

  • La reducción sólo puede aplicarse a las ganancias hasta enero de 2006. Es decir, el aumento de valor de su propiedad o activo después de este plazo seguirá tributando al tipo normal.
  • Debe vender su propiedad o activo por 400.000 euros o menos para poder acogerse a esta reducción fiscal.

Si el activo en cuestión cumple todos estos requisitos, puede beneficiarse de reducciones del 11,11% en las propiedades, del 25% en las acciones de la empresa y del 14,28% en cualquier otro activo.

2. Exención de la vivienda habitual

Los residentes pueden evitar por completo el impuesto sobre las ganancias de capital por la venta de su propiedad, siempre que el dinero obtenido por la venta se reinvierta en una nueva propiedad que se utilizará como residencia principal. Para beneficiarse de esta exención es necesario demostrar dos cosas fundamentales:

  • La propiedad que va a vender debe ser su residencia habitual, así como la propiedad que va a adquirir con el dinero de la venta.
  • El inmueble que se vende o que se va a adquirir debe estar situado en la UE o en el EEE para poder beneficiarse de esta exención.

3. Exenciones para contribuyentes mayores de 65 años

Si usted es un residente de 65 años o más, entonces no está obligado a pagar ningún impuesto sobre las ganancias de capital por la propiedad vendida, incluso si no tiene intención de reinvertir los beneficios en una nueva vivienda. El requisito principal es que la propiedad que vende debe haber sido su residencia principal durante más de tres años.

Además, puede estar exento del impuesto sobre las plusvalías por la venta de cualquier otra propiedad o activo con la condición de que utilice una parte o la totalidad de los beneficios obtenidos para invertir en una renta vitalicia, también conocida como renta vitalicia, en los seis meses siguientes a la realización de la venta. Tenga en cuenta que sólo el dinero invertido en la renta vitalicia estará exento del impuesto en esta situación.

Exenciones para no residentes

Lamentablemente, en relación con la venta de inmuebles, los no residentes no tienen muchas opciones a su disposición para obtener reducciones o exenciones fiscales.

Sin embargo, si usted es residente de otro país de la UE o del EEE que participa en el acuerdo de intercambio de información fiscal con España, podría tener derecho a solicitar la exención de la vivienda principal. Tenga en cuenta que hay una serie de requisitos, y calificar como no residente puede ser complicado, por lo que le recomendamos que busque orientación profesional antes de iniciar el proceso de su venta.

España tiene beneficios fiscales para los no residentes como la Ley Beckham.

Cambiar su residencia fiscal:

Si ha sido residente fiscal en España durante al menos 10 de los 15 años anteriores y tiene la intención de abandonar el país y trasladarse a otro lugar, puede encontrarse con un impuesto de salida español. Aunque se trata de un concepto complejo, desglosaremos los aspectos clave que debe tener en cuenta.

  • El impuesto de salida se aplica a cualquier ganancia no realizada obtenida de diversos activos, independientemente del país en el que se encuentren. Las ganancias de capital no realizadas son la diferencia entre el valor de compra y el valor de la acción en el mercado.
  • Aunque las circunstancias pueden variar, este impuesto de salida sólo debería aplicarse si el valor de sus acciones o activos supera los 4 millones de euros o si sus participaciones son superiores al 25% y están valoradas en más de 1.000.000 de euros.
  • .

  • Las plusvalías no realizadas tributarán según los umbrales estándar de residentes al 19% hasta 6.000 euros, al 21% entre 6.000 y 50.000 euros, al 23% entre 50.000 y 200.000 euros y al 26% a partir de 200.000 euros.
  • .

  • Si por casualidad se traslada a un país con un tratado fiscal y un acuerdo de intercambio de información con España o se marcha por un trabajo temporal, el impuesto de salida puede ser diferido o no aplicarse. Sin embargo, le sugerimos que busque asesoramiento profesional antes de proceder.

Planificación previa:

Le recomendamos encarecidamente que obtenga todas las facturas, tasas y licencias relacionadas con su propiedad, ya que pueden ser valiosas para ayudarle a reducir el impuesto sobre las plusvalías en España al vender.

Si necesita cualquier orientación a través del proceso legal de venta de su propiedad o activos, puede ponerse en contacto con nosotros para asesoramiento fiscal y servicios de derecho inmobiliario. Estaremos dispuestos a ayudarle.

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Obtenga los impuestos de forma más rápida y eficiente con nuestros servicios fiscales en España

Toda persona que trabaje por cuenta propia en España está obligada a pagar el impuesto autónomo en España. El impuesto autónomo consta de tres partes. El impuesto sobre la renta, el impuesto sobre los ingresos, y las contribuciones a la seguridad social.

Tanto el impuesto sobre la renta como el impuesto sobre los ingresos se pagan con una declaración trimestral y anual. Las cotizaciones a la seguridad social se pagan mensualmente. En este artículo, conocerá la obligación fiscal del autónomo, las declaraciones del autónomo y las deducciones.

Cada autónomo en España es responsable de preparar su declaración anual de la renta. Es muy común transferir la preparación de su declaración anual de impuestos a un contable, de esta manera no tiene que preocuparse por los plazos y el cálculo de su impuesto de autónomo en España. Sin embargo, si decide preparar su declaración de autónomo, es importante que conozca y se mantenga al día con los impuestos en España que le corresponden.

Impuesto sobre la renta de autónomos España

Cuando usted es un trabajador autónomo o por cuenta propia en España, sus ingresos se gravan al mismo tipo que el resto de personas físicas en España. Las normas del impuesto sobre la renta de las personas físicas, también se le aplican cuando es autónomo en España. La Agencia Tributaria no tiene un tipo de impuesto sobre la renta diferente para los autónomos.

En España, existe un impuesto para residentes y otro para no residentes. Usted es residente fiscal si pasa más de 183 días en España durante un año. Usted es un no residente fiscal si pasa menos de 183 días en España durante un año.

El impuesto sobre la renta que pagan los residentes fiscales españoles se llama IRPF, son las siglas de Impuesto Sobre la Renta de las Personas Físicas. En España, los autónomos están sujetos a un tipo impositivo progresivo. Por ello, las tasas varían en función de la cantidad de dinero que se gane.

Recuerde que las distintas regiones de España cobran impuestos a tipos diferentes, por lo que las tasas difieren en todo el país. Para los residentes fiscales, el impuesto sobre la renta en España varía entre el 19 y el 47%, según los ingresos obtenidos.

El impuesto sobre la renta que pagan los no residentes fiscales españoles se denomina IRNR, es decir, Impuesto sobre la Renta de no Residentes.

La cantidad de impuestos que tiene que pagar como autónomo en España depende de si se le considera residente fiscal o no residente fiscal.

Obtenga los impuestos de forma más rápida y eficiente con nuestros servicios fiscales en España

Modelo 130: Declaración trimestral de la renta

Cada trimestre, debe presentar este formulario a Hacienda para declarar sus ingresos brutos y gastos deducibles. En caso de ser positivo, los pequeños empresarios deben realizar un pago a cuenta de su obligación tributaria final.

Modelo 100: Declaración anual de la Renta’

Los pagos a cuenta realizados cada tres meses servirán para calcular la factura fiscal final de esta declaración. Debe presentarse antes del 30 de junio. Aunque no esté obligado a realizar la declaración anual, puede ser útil hacerlo porque así conocerá las cifras de sus ingresos y gastos de todo el año.

Cuando haya pagado de más en sus declaraciones trimestrales, puede solicitar un reembolso rellenando este formulario. Cuando hay que pagar impuestos adicionales, el formulario sirve para declararlos.

El año fiscal en España finaliza el 31 de diciembre, y todos los autónomos deben presentar sus ganancias españolas e internacionales antes del 30 de junio.

Los impuestos del IVA en España

Declaración de impuestos del IVA del autónomo

Al igual que las sociedades limitadas, cuando se es autónomo también hay que pagar el impuesto sobre la renta. El impuesto sobre el IVA en España es un impuesto fijo que debe pagar sobre los ingresos que genere a lo largo del año. El impuesto sobre los ingresos se llama IVA en España.

En España, el tipo general del IVA es del 21%. Dependiendo del tipo de bienes o servicios, los tipos más bajos son del 10%, o del 4%, respectivamente. El IVA se aplica a todos los servicios prestados por los autónomos, incluso si se realizan fuera de España.

Los bienes y servicios que tienen un impuesto más bajo son artículos como los servicios educativos, los esfuerzos artísticos y algunas formas de escritura independiente.

IVA dentro de la Unión Europea

Si usted se relaciona con clientes comerciales fuera de España pero dentro de la UE, puede tener derecho a la exención del IVA. Esto se debe a que ellos pagan el IVA al tipo de su país, no al suyo.

Si piensa hacerlo, tendrá que registrarse en la Agencia Tributaria para obtener un número de identificación fiscal y presentar informes trimestrales sobre sus negocios intracomunitarios.

Modelo 303 y 390: Declaraciones trimestrales y anuales del IVA

Los autónomos deben presentar un informe trimestral y pagar las cantidades pendientes. Para ello se utiliza la declaración trimestral de IVA denominada Modelo 303. Cuando no tenga nada que declarar, deberá presentarla igualmente.

Si la declaración trimestral arroja un saldo negativo, se puede arrastrar. Las devoluciones que pueda recibir se pueden aplicar a su cuenta a final de año.

Impuesto autonómico en España

Cotizaciones y prestaciones a la Seguridad Social para autónomos en España

Si trabaja como autónomo, está obligado a cotizar a la Seguridad Social. Una vez que haya cotizado durante 15 años, el gobierno igualará sus cotizaciones y recibirá también una pensión.

Al mismo tiempo que se inscribe para pagar los impuestos sobre la renta y el IVA, también debe inscribirse en la seguridad social. Para recibir su clasificación de autónomo, deberá rellenar un nuevo formulario indicando su situación. Esto se debe a que varios tipos de empleo dan lugar a diferentes pagos a la seguridad social, por lo que si su trabajo se considera peligroso, tendrá que pagar más en concepto de cotizaciones. El sistema español de Seguridad Social es comparable al programa de la Seguridad Nacional en el Reino Unido.

Aunque no gane nada, deberá realizar los pagos para evitar que se le imponga una multa del 10% de su factura. No tendrá derecho a utilizar las instalaciones de la sanidad pública, a recibir una pensión o una paga por enfermedad, ni a disfrutar de un permiso parental remunerado si no realiza los pagos requeridos. Los autónomos que se acojan al permiso de maternidad o paternidad no están obligados a cotizar a la Seguridad Social, ya que no se les considera trabajadores por cuenta ajena. Sin embargo, tendrán que realizar al menos 12 pagos mensuales.

Tasas de la Seguridad Social para autónomos

En 2021, la cuantía inicial en España oscila entre 944,40 euros y 4.070,10 euros. Esta cifra se multiplica por el 30,6%, lo que da como resultado una cuota mensual de al menos 288,98 euros (cuota de autónomos). Es decir, en 2021 la cotización mínima es de 289 euros al mes.

Cuanto más pague al régimen, más recibirá. En otras palabras, el importe de las cotizaciones a la seguridad social pagadas es un factor que determina la cuantía de las prestaciones de la seguridad social.

La cantidad que paga en concepto de seguridad social cada mes se calcula utilizando el importe del salario base y el multiplicador para llegar a él. Los pagos de la seguridad social siguen una escala progresiva, cuanto más gane, más pagará con el tiempo.

Darse de alta como autónomo en España

Para hacerse autónomo en España, debe completar las dos fases del procedimiento. El primer paso es darse de alta en la agencia tributaria (Agencia Tributaria o Hacienda). Para ello, debe rellenar el formulario 030, que está disponible en la página web del gobierno.

Necesitará un número de seguridad social español (NIE) y una cuenta bancaria española para el registro autónomo. Si no es de Europa, necesitará un visado de trabajo o un permiso de residencia. Puede hacer que un abogado de inmigración en España le ayude con esto.

A continuación, deberá afiliarse al sistema de seguridad social autónomo (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos o RETA). Para inscribirse en el sistema de seguridad social autónomo (RETA), debe estar ya afiliado a la seguridad social.

Debe ser residente en España para inscribirse en la Agencia Tributaria, por lo que debe rellenar los formularios Modelo 36 o Modelo 37 y presentarlos en Hacienda.

El formulario requiere que indique su nombre, dirección y tipo de actividad empresarial. Debe indicar dónde está ubicada su empresa y si va a pagar el IVA en España.

Es posible que desee contratar a un profesional para que le ayude a convertirse en Autónomo o con la puesta en marcha de su negocio. Ofrecemos servicios especializados de formación de empresas en España, así que asegúrese de obtener un presupuesto gratuito.

Autonomo en España

Gastos deducibles en el IRPF español

Cualquier gasto que pueda deducirse está limitado a su actividad económica como autónomo. Esto implica que no puede deducirse en el IRPF nada que no sirva para generar dinero extra a través de su actividad diaria.

El aspecto más importante es explicarlos adecuadamente. Si no aporta la documentación suficiente, será mucho más difícil argumentar su validez en el futuro.

Puede seguir utilizando bienes y artículos para gastos personales o familiares, pero deben estar marcados como tales. En este caso, estos gastos no deben deducirse de sus obligaciones fiscales.

Las deducciones fiscales de los autónomos suelen aplicarse a los gastos empresariales. Sin embargo, otros gastos pueden deducirse de sus ingresos si cumplen ciertas pautas marcadas por la ley.

Gastos de servicios y suministros

Si trabaja como autónomo desde casa, puede deducir el 30% de sus gastos de servicios públicos o suministros relacionados con su negocio. Estos gastos pueden deducirse de los ingresos, pero debe poder demostrar que están relacionados con su negocio.

Los gastos relacionados con el lugar de trabajo son deducibles en la proporción de los m2 afectados y el porcentaje de propiedad.

Alimentación

Los gastos de alimentación de la empresa son deducibles a efectos del impuesto sobre la renta si se cargan a una tarjeta de crédito y se pagan en un negocio de restauración y catering. Esta es la distinción más importante, ya que si el pago se realiza en efectivo, no será aceptado. En España son deducibles 26,67 euros por día, en el extranjero son 48,08 euros.

Seguro de salud

Los gastos de las primas del seguro de enfermedad pagadas por los contribuyentes y sus cónyuges o parejas, así como los hijos menores de 25 años que convivan con ellos, son deducibles en la medida en que se ajusten a estos límites:

  • 500 euros por cada persona física
  • 1.500€ en caso de discapacidad

Gastos que puede deducir en su totalidad

A continuación puede encontrar algunos gastos clave que pueden deducirse en su totalidad de sus ingresos a efectos fiscales:

  • Su pago mensual de la seguridad social.
  • Compras de inventario o existencias realizadas como resultado de las actividades de su empresa
  • Suministros (como bolígrafos, tóner y cartuchos de tinta)
  • Costes procedentes de agencias asesoras (contables, peritos, asesores fiscales o abogados)
  • .

  • Gastos de correo
  • Gastos bancarios por cuentas empresariales.
  • Servicios TIC (servidor, página web, etc.)
  • Gastos por viajes de negocios
  • Cualquier gasto de marketing o publicidad
  • Cualquier gasto asociado a la retención de personal, como salarios o gastos de educación
  • También puede deducir la cuota de franquicia si ha establecido una franquicia.
  • Gastos relacionados con su oficina (por ejemplo, el alquiler)

Hay más gastos relacionados con su empresa que puede deducir, pero es bueno tener en cuenta que los gastos deben estar relacionados con su negocio. Lo mejor es que consulte con un asesor fiscal para ver si su gasto es deducible de su impuesto de Autónomo en España.

Es importante guardar las facturas de los gastos, así como su fecha y lugar. Así podrá ajustar estos gastos cuando presente su declaración anual de la renta.

Deducibles en el IVA como autónomo en España

Las cuotas de IVA pagadas en el curso de una operación económica sólo son deducibles para los suministros, servicios o importaciones que estén directamente afectados a la actividad empresarial y sean justificables mediante factura.

Si algo se destina sólo parcialmente a su negocio, puede deducir un porcentaje del IVA. Este porcentaje está determinado por su factura y su actividad relacionada.

Por ejemplo, en caso de que la empresa compre un coche. Las obligaciones de la empresa en materia de IVA se basan en el kilometraje total del vehículo. Si el coche se utiliza en su negocio, puede deducir las reparaciones, la gasolina, los peajes/tasas o los gastos de aparcamiento al mismo ritmo que las actividades de la empresa.

Estas cuotas son deducibles del IVA de los ingresos obtenidos durante el mismo período impositivo. Deben estar a nombre y número de registro del contribuyente, así como tener una factura de pago.

Impuesto de autónomos en España

Preguntas frecuentes

A continuación puede encontrar algunas de las preguntas más frecuentes sobre las deducciones como autónomo en España:

¿Qué facturas debo conservar?

Debe conservar cualquier factura o recibo que reciba de su proveedor por cualquier compra. Cualquier gasto, como la gasolina o la comida, requiere un recibo para ser deducible.

¿Cuánto tiempo debo conservar mis facturas?

Las normas de la Administración Tributaria exigen conservar todas las facturas y la documentación durante al menos cuatro años. Se trata de la prescripción fiscal, que permite a Hacienda realizar una auditoría y examinar los registros fiscales del empresario o del autónomo durante 4 años después de la declaración.

¿Qué gastos puedo deducir?

Los contribuyentes sólo pueden deducir los gastos de la empresa que necesiten para desarrollar su actividad y que estén exclusivamente relacionados con ella. Los gastos que no benefician a su negocio no pueden ser deducidos.

¿Cuál es la diferencia entre un autónomo español y una empresa?

En primer lugar, es importante entender que existen dos tipos diferentes de empresas españolas: la sociedad de responsabilidad limitada (S.L.) y la sociedad anónima (S.A.). Puede ser necesario consultar con un asesor fiscal para saber qué tipo de sociedad se adapta mejor a su estructura empresarial.

¿Necesito un contable como autónomo?

Sí, es recomendable que lleve sus registros y utilice un contable en España para preparar su declaración anual de la renta. Será más seguro y le ahorrará tiempo y dolores de cabeza.

Conclusión del impuesto autónomo España

En este artículo, hemos hablado de los diferentes impuestos, deducciones y documentación en la presentación de sus impuestos como autónomo en España.

Tenga en cuenta que las deducciones deben estar relacionadas con su negocio, y no para uso personal y que guarde sus facturas de forma segura.

Póngase en contacto con nosotros si desea que le ayudemos a presentar sus impuestos. Nuestros especialistas en impuestos pueden funcionar como su asesor fiscal, contable, contable, o simplemente ayudarle a presentar los impuestos en línea. Crearemos un presupuesto adaptado a sus necesidades.

Descargo de responsabilidad: La información de esta página puede estar incompleta o no estar actualizada. Bajo ninguna circunstancia la información listada debe ser considerada como asesoramiento legal profesional. Le recomendamos encarecidamente que busque la orientación de un experto legal si carece de amplios conocimientos o experiencia en cualquiera de los procedimientos expuestos en estos artículos.

Obtenga los impuestos de forma más rápida y eficiente con nuestros servicios fiscales en España

La ley Beckham crea oportunidades para que los expatriados ahorren dinero. También se conoce como el Régimen Fiscal Especial para Expatriados («SETR») o Régimen Especial para Trabajadores Desplazados. Conocer las reglas para aprovecharse de esta ley le permite mantener más dinero en su bolsillo a la hora de declarar impuestos. En este artículo, hablaremos de lo que es, de sus condiciones y de cómo presentar una declaración de impuestos bajo estas directrices.

¿Qué es la ley Beckham en España?

El Real Decreto 687/2005, conocido popularmente como Ley Beckham es un régimen fiscal especial para expatriados. Permite a los extranjeros que sean aprobados por las autoridades fiscales españolas correspondientes pagar una tarifa plana del 24% por los ingresos obtenidos en el país.

Los expatriados que se acogen a este régimen no son tratados como residentes fiscales cuyos ingresos en todo el mundo tributan a un tipo impositivo progresivo del 19% hasta el 45%.

Normalmente, cuando uno se traslada a España para trabajar, se convierte en residente fiscal y está sujeto al tipo normal de los ciudadanos españoles. Sin embargo, con la ley Beckham, en lugar de tributar al tipo del impuesto sobre la renta de los residentes, puede pagarlo como no residente.

Obtenga los impuestos de forma más rápida y eficiente con nuestros servicios fiscales en España

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Tipos de residencias en España

Para comprender mejor lo que implica la ley Beckham, hablamos de los diferentes tipos de residencias e impuestos para los trabajadores extranjeros en España.

Residentes en España

Un residente en España es alguien que vive en España de forma permanente. Esto significa que sus intereses principales están situados en el país, no fuera de él.

Como se ha mencionado anteriormente, existen varias condiciones que pueden llevar a alguien a convertirse en residente fiscal y, por tanto, a estar sujeto a la tarifa plana establecida para los residentes españoles:

  • Vive en España más de 183 días durante el año fiscal (que va del 1 de enero al 31 de diciembre).
  • Vive en España menos de 183 días, pero su cónyuge e hijos o los de sus dependientes legales permanecen fuera de España al menos 183 días durante el año fiscal. Si está presente en España más de 183 días, pero no es el caso de sus familiares, será residente a efectos fiscales.
  • Su centro de interés económico está situado en España. Esto significa que la parte principal de sus actividades e intereses económicos se lleva a cabo dentro de España, independientemente de su presencia física o actividad en el extranjero.

Implicaciones fiscales normales para los residentes en España

Los residentes en España están sujetos a los mismos impuestos sobre la renta que los ciudadanos españoles, este impuesto se conoce como el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).

Este impuesto grava todas las rentas y ganancias de capital, ya sean extranjeras o nacionales. Se trata de un impuesto progresivo sobre la renta y las ganancias de capital con un tramo impositivo que comienza en el 19% y llega hasta el tipo marginal superior del 47%.

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No residentes en España

Un no residente en España es una persona que no reside en España. La ley establece que se considera no residente en España si se da una de las siguientes condiciones:

  1. Vive fuera del territorio español más de 183 días durante el año fiscal (que va del 1 de enero al 31 de diciembre).
  2. Vive en el territorio español menos de 183 días, pero su cónyuge e hijos o los de sus dependientes legales permanecen fuera de España al menos 183 días durante el año fiscal. En este caso, esos familiares también se consideran no residentes.
  3. Su centro de interés económico está situado fuera de España. Esto significa que la parte principal de sus actividades e intereses económicos se lleva a cabo fuera de España, en lugar de en un país distinto de España.

Implicaciones fiscales normales para los no residentes en España

Los no residentes en España sólo están obligados a pagar el impuesto sobre la renta por sus ingresos procedentes de España. También se conoce como impuesto sobre la renta de no residentes (NRIT) o impuesto sobre la renta de no residentes (IRNR). En general, el tipo impositivo único para los no residentes es del 24%. Para los ciudadanos de la UE/EAA el tipo es del 19%. Se les aplicará un tipo fijo y determinado.

Residentes con residencia fiscal de la ley Beckham

Cuando usted es residente en España, y se le aprueba la ley Beckham será considerado como no residente en España. Esto significa que su renta mundial no está sujeta a los impuestos españoles, sino sólo lo que gana en España.En otras palabras,

  • Puede pasar más de 183 días en España sin tener que pagar impuestos por sus ingresos mundiales.
  • Sólo pagará impuestos por sus ingresos en España
  • No pagará el impuesto progresivo y en su lugar un 24% fijo hasta 600.000 euros. Cuando esto se supere pagará un 45% fijo

Como puede leer, esta ley del impuesto sobre la renta en España es muy atractiva para los extranjeros que necesiten trabajar más de 183 días en España. Con la ley Beckham en España la carga impositiva puede reducirse significativamente.

Impuesto de no residentes

¿Cuáles son las condiciones de la Ley Beckham?

Para aplicar la Ley Beckham, la persona no debe haber sido residente en España durante el periodo fiscal de 10 años anterior al año en que se instala en el país. Además, el solicitante debe trasladarse a España por motivos de trabajo. Por ello, se le exige un contrato de trabajo en el que el empleador sea una empresa española.

Otros criterios que deben cumplir los expatriados que quieran solicitarlo son

  • Para poder optar a la ayuda, el solicitante debe ser residente por primera vez en España.
  • El solicitante debe haberse trasladado a España para asumir un contrato de trabajo.
  • Las responsabilidades laborales deben llevarse a cabo en España, pero si se les exige que realicen parte de sus funciones fuera de España, la proporción de sus ingresos derivados de estas fuentes no puede superar el 15 por ciento.
  • En un plazo de 6 meses desde el inicio del contrato de trabajo, se debe presentar la solicitud.
  • El acuerdo tiene una validez total de 6 años.
  • Todas las plusvalías realizadas en territorio español tributan a un tipo del 35%.

Si desea ser administrador en una empresa española, debe tener una participación no superior al 25% de la empresa.

Solicitar la Ley Beckham

En cuanto al proceso de solicitud, ésta debe presentarse en un plazo de 6 meses a partir de la fecha de inscripción en la Seguridad Social como trabajador de la empresa española. Por lo tanto, las solicitudes después de los 6 meses son rechazadas rápidamente.

El proceso de solicitud se inicia rellenando y enviando primero el Modelo 149, que informa a la agencia tributaria española de la intención de beneficiarse del régimen fiscal. Los candidatos necesitan un pasaporte, número de NIE y número de la Seguridad Social.

Modelo 151

Después de presentar la solicitud a través del Modelo 149, y de ser aceptado, la persona debe hacer sus declaraciones de impuestos rellenando y presentando el Modelo 151.

Beckham-España

Otros impuestos y la ley Beckham

Además de pagar el impuesto sobre la renta más bajo, también hay que pagar otros impuestos en España. A continuación, analizamos los impuestos y cómo les afecta la ley Beckham.

Ganancias de capital

Las ganancias de capital no están exentas bajo la ley Beckham. Las ganancias por dividendos, incluyendo los beneficios obtenidos por la venta de bienes muebles e inmuebles (propiedades), están gravadas con un tipo fijo del 19%. Como no residente, debe pagar el impuesto sobre la renta en España por cualquier ganancia de capital obtenida desde fuera de España. Las ganancias de capital obtenidas desde fuera de España deben seguir pagándose a la nación correspondiente según sus normas fiscales.

Impuesto sobre el patrimonio

Cuando usted cae bajo la ley Beckham sólo tendrá que pagar el impuesto sobre el patrimonio por sus activos situados en España. Si cayera bajo la PIT, entonces tendría que pagar impuestos sobre sus activos en todo el mundo.

El impuesto sobre el patrimonio es un impuesto que se paga sobre el valor neto de sus activos, como bienes inmuebles, acciones, cuentas y seguros de vida.

Impuestos locales

Un residente bajo la Ley Beckham debe pagar impuestos locales. Por ejemplo, si posee una propiedad en España, es posible que tenga que pagar los impuestos locales sobre la propiedad.

Ayuda de expertos en el pago de su impuesto sobre la renta

Si está buscando mudarse a España, entonces podemos ayudarle con Asesoramiento fiscal en España. le ayudará a decidir lo que le conviene en función de sus objetivos personales, y de los requisitos actuales de cumplimiento en España. Si se acoge a la ley Beckham, le guiaremos a través de todo el proceso y le describiremos todos los pasos que debe considerar para tomar decisiones más informadas.

¿De dónde viene la ley Beckham?

El futbolista británico David Beckham fue uno de los primeros extranjeros en beneficiarse del decreto, de ahí el nombre popular de «Ley Beckham». Se le aplicó el impuesto como no residente cuando jugó en el Real Madrid en España.

La Ley Beckham es, sin duda, un beneficio fiscal importante en términos de ahorro de impuestos. Ha beneficiado a un grupo diverso de personas, entre ellas deportistas, empresarios extranjeros y expatriados adinerados. Esencialmente, permite a los extranjeros no residentes realizar importantes inversiones en España y pagar menos impuestos de los que pagaría un residente. El régimen fiscal especial es ideal para los extranjeros que se convierten en residentes fiscales españoles debido a un traslado a España.

Descargo de responsabilidad: La información de esta página puede estar incompleta o anticuada. Bajo ninguna circunstancia la información listada debe ser considerada como asesoramiento legal profesional. Le recomendamos encarecidamente que busque la orientación de un experto legal si carece de amplios conocimientos o experiencia en cualquiera de los procedimientos expuestos en estos artículos.

Obtenga los impuestos de forma más rápida y eficiente con nuestros servicios fiscales en España

Si está planeando trasladarse o comprar una propiedad en España, puede que se enfrente a la decisión de si quiere ser o no un no residente en España. Si es así, hay varias cosas de las que tendrá que ocuparse de antemano.

Este artículo explora lo que significa que una persona sea considerada contribuyente no residente en España y cómo afecta esto a sus impuestos. También proporciona información sobre los distintos tipos de ingresos a los que se aplicarán diferentes tipos impositivos.

¿Qué es un no residente en España?

Usted es un no residente si vive en el país durante menos de 182 días. Por ejemplo, un turista primero será un no residente porque tiene un objetivo no permanente.

Incluso si tiene un permiso de residencia, como un visado de corta duración. Se le seguirá considerando como no residente cuando su estancia sea inferior a 182 días.

Es posible que un no residente posea una propiedad, abra una cuenta bancaria, y obtenga ingresos en España. Esto no les convierte en residentes en España.

Las personas que estén de visita en España serán consideradas automáticamente contribuyentes no residentes el día que lleguen al país. Es importante tener esto en cuenta, ya que puede tener una relación directa con la cantidad de impuestos que se pagarán en determinados casos, como la compra de bienes inmuebles y las herencias.

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Fiscalidad en España para expatriados no residentes

Hay dos tipos de impuestos en España que tendrán que pagar quienes permanezcan en España como no residentes. Se trata de las rentas obtenidas por el trabajo o de las rentas pasivas, como las rentas de un inmueble en alquiler, por ejemplo.

En cuanto a la primera categoría, los tipos pueden variar en función de lo que gane y de si tiene la residencia española.

Algunas de las ventajas de vivir en España como no residente:

  • No hay impuesto de sucesiones en España para los no residentes. Esto también se aplica a las propiedades que se compraron antes de trasladarse al extranjero.
  • No tiene que pagar las cotizaciones a la seguridad social al Estado, aunque esto no se aplica si es un trabajador autónomo y sólo quiere comprar asistencia sanitaria privada.
  • El único impuesto que tendrá que pagar será sobre cualquier propiedad que se posea en España. Si no reside en el país, esto puede ser bastante bajo y significa que no hay un aumento de impuestos sobre la propiedad cada año.
  • Si deja su residencia principal vacía durante dos años o más, no se le cobrarán impuestos por ella. Sin embargo, debe mantener la propiedad al día en cuanto a mantenimiento y renovaciones.
  • Si no es así, no se le cobrará ningún impuesto.
  • Si una persona es menor de 65 años y ha residido en el extranjero durante más de 10 años (o tiene más de 65 años), puede solicitar la residencia española, lo que le proporcionará una serie de beneficios.

Fiscalidad de los no residentes en España

En general, los contribuyentes no residentes pagan un tipo del 24% sobre las rentas obtenidas en territorio español o procedentes de fuentes españolas y un tipo del 19% sobre las ganancias de capital y los rendimientos de inversiones financieras procedentes de fuentes españolas. Otros tipos de rentas están sujetos a tipos diferentes.

Las personas físicas no residentes que sean residentes fiscales en un país/jurisdicción de la UE o del EEE y tengan un intercambio efectivo de información fiscal con esa nación/territorio tributan a un tipo del 19%.

Impuesto sobre las ganancias de capital para no residentes en España

Los no residentes de fuera de la Unión Europea (UE) deben pagar un tipo impositivo fijo del 24% sobre las plusvalías. Sin embargo, si los no residentes proceden de un país europeo, su impuesto sobre las plusvalías se reduce a sólo el 19%.

En comparación con las ganancias de capital para los residentes, que es del 19% para los primeros 6.000 euros de beneficio, del 21% para los beneficios entre 6.000 y 50.000 euros, y del 23% para cualquier beneficio superior a 50.000 euros.

Las joyas, las acciones, los objetos de colección, los bonos, los inmuebles, los metales preciosos y los terrenos están sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital.

Tipos impositivos de los no residentes para las rentas que se obtienen en España

Se aplican ciertas normas a quienes viven fuera del país y obtienen una renta a través de un empleo u otros medios. Esto incluye los dividendos, el alquiler de propiedades, etc.

Quienes no vivan en España pero posean propiedades dentro del país tributarán bajo la fiscalidad de no residentes

Impuesto sobre el patrimonio español para no residentes

Los no residentes que posean propiedades en España tendrán que pagar el impuesto sobre el patrimonio. Esto es así incluso si la propiedad no se utiliza como residencia principal.

El tipo de impuesto sobre el patrimonio en España oscila entre el 0% y el 3,5%, dependiendo de la región en la que esté registrado.

Preguntas frecuentes sobre la residencia no fiscal

A continuación puede encontrar algunas de las preguntas más frecuentes sobre la residencia no fiscal y sus respuestas.

¿Quién puede ayudarme a presentar mi declaración de impuestos?

Se recomienda que trabaje con un asesor fiscal si es la primera vez que presenta su declaración de impuestos en España o si tiene alguna duda sobre el proceso. Como cada país tiene sus propias normas y reglamentos en materia de ingresos personales, puede ser bastante confuso para los no residentes entender el proceso.

¿Cuáles son las consecuencias fiscales al elegir entre ser un contribuyente residente o no residente en España?

La principal diferencia entre estos dos tipos de contribuyentes es que uno tributará más que el otro. Normalmente depende de su condición de residente o no residente, aunque hay algunas excepciones a esta regla.

¿Qué es el año fiscal en España?

Los residentes en España pagan los impuestos sobre la base del año natural, siendo el año fiscal del 1 de enero al 31 de diciembre. Entre el 6 de abril y el 30 de junio del año siguiente, los residentes deben presentar los formularios de impuestos a la Agencia Tributaria. En España no existen más prórrogas para la presentación de la declaración de la renta.

¿Qué necesito para pagar impuestos en España?

Para pagar impuestos en España necesitará un número de NIE y un número fiscal. También deberá tener una cuenta bancaria española para pagar los impuestos.

¿Qué ocurre si no pago mis impuestos a tiempo?

La Agencia Tributaria cobrará intereses de demora a quienes no presenten su declaración de la renta en el plazo establecido. También existe una penalización de hasta el 10% para aquellos que no realicen ningún pago en los dos meses siguientes a la fecha de vencimiento de la presentación de su declaración.

¿Cuál es el impuesto sobre las ganancias de capital para los no residentes en España?

Los no residentes pagan el 19% sobre las ganancias patrimoniales y los rendimientos de inversiones financieras derivadas de fuentes españolas.

¿Cuándo tengo que pagar el impuesto sobre la renta en España?

El plazo para presentar la declaración de la renta en España a la Agencia Tributaria es entre el 6 de abril y el 30 de junio del año siguiente. No hay más prórrogas.

¿Debo pagar el impuesto sobre el patrimonio en España como no residente?

No, el impuesto sobre el patrimonio sólo se aplica a quienes son residentes en España.

¿Tengo que pagar impuestos por mis ingresos de alquiler como no residente?

Los no residentes deben pagar un impuesto del 24,75% sobre los ingresos por alquiler. No puede reducir el 50% como en el caso de los propietarios residentes. Si usted es residente, debe incluir sus ingresos por alquiler con sus otros ingresos al hacer su declaración anual de impuestos en España.

¿Debo pagar la seguridad social española mientras vivo en el extranjero?

Sólo si vive en España durante 183 días o más estará sujeto a las leyes de seguridad social españolas.

¿Son imponibles las pensiones pagadas por la seguridad social española a los no residentes en España que no tienen convenio con el país?

Las personas físicas no residentes que se jubilan en España y que reciben pensiones de jubilación u otro tipo de pensiones están sujetas al impuesto sobre la renta de no residentes.

¿Debo pagar impuestos por mis ingresos mundiales como no residente en España

No, sólo debe pagar impuestos por las rentas obtenidas en España.

¿Qué formulario del impuesto sobre la renta debo declarar como no residente?

Es necesario presentar el formulario 210.

Unas palabras de SublimeSpain

En este artículo hemos hablado del impuesto de no residentes en España. Si desea tener asesoramiento fiscal profesional, póngase en contacto con nosotros en contact@SublimeSpain.com y obtenga más información sobre cómo podemos ayudarle.

Descargo de responsabilidad: La información de esta página puede estar incompleta o no estar actualizada. Bajo ninguna circunstancia la información listada debe ser considerada como asesoramiento legal profesional. Le recomendamos encarecidamente que busque la orientación de un experto legal si carece de amplios conocimientos o experiencia en cualquiera de los procedimientos expuestos en estos artículos.

Obtenga los impuestos de forma más rápida y eficiente con nuestros servicios fiscales en España

Comprar una propiedad en España puede parecer una tarea bastante complicada, pero no tiene por qué serlo. Aquí cubriremos lo que necesita saber antes de comprar una propiedad en España y algunas de las mejores maneras de encontrar propiedades en venta. Este artículo pretende ser una guía para aquellos que buscan comprar su propia casa o una propiedad de inversión en este hermoso país, para que puedan tomar una decisión informada sobre si España es o no adecuada para ellos.

¿Es una buena idea comprar una propiedad en España?

En general, hay dos razones por las que la gente querría comprar una propiedad en España. La primera razón es vivir en España. Esto puede hacerse mediante la compra de una propiedad para vivir a tiempo completo, o mediante la compra de una casa de vacaciones. La segunda razón es comprar una propiedad como inversión.

Obtenga la ayuda de un abogado inmobiliario en España

Comprar una propiedad en España para vivir

España como lugar para vivir – España es un lugar muy atractivo para comprar una casa. La gente adora España por su clima, sus playas y su cultura. La gente vive el día a día relajada y sin estrés, aprovechando al máximo su tiempo relajándose en la playa o disfrutando de cada momento para pasar con la familia. Por supuesto, hay muchas más cosas que se pueden hacer (si se quiere), pero ésta es la típica forma de vida española.

España es un lugar muy popular para vivir por su buen clima y sus hermosas playas, pero también por su fantástica cultura e historia. Mucha gente decide comprar una propiedad en España teniendo en cuenta esto, ya que tenemos varias opciones diferentes en función de nuestras necesidades y presupuestos: apartamentos, villas o incluso casas de lujo con piscinas privadas.

Comprar una propiedad en España para invertir

Existen muchas razones para invertir en propiedades españolas. La primera razón es la misma que la anterior: se debe al buen clima y a los hermosos paisajes como las playas, pero también por su fantástica cultura e historia. Pero hay otra cosa importante en España que la hace atractiva para la inversión inmobiliaria.

España es uno de los países más visitados del mundo. Millones de turistas visitan España cada año atraídos por su buen clima, sus hermosas playas y su fantástica cultura. Con esta gran industria turística viene un mercado inmobiliario comercial muy fuerte con una importante oferta en diferentes sectores, incluyendo el minorista, el comercial, el de oficinas y el logístico.

La segunda razón por la que la gente compraría una propiedad en España como inversión es por su estabilidad económica. España lleva varias décadas mostrando un importante crecimiento económico, lo que atrae a muchos inversores que buscan invertir en la economía española.

Vista de la playa - Propiedad en España

Compra de propiedades en España: Influencia de la nacionalidad

Tanto si es residente en España como si no lo es, puede comprar una propiedad en España. Sin embargo, hay algunas diferencias que debe tener en cuenta.

  • No residentes: Ser no residente requiere un único número de NIE, «Número de Identificación de Extranjeros», para que la venta se realice siguiendo la legislación inmobiliaria española. Podemos ayudarle a conseguir su NIE, póngase en contacto con nosotros y nuestros abogados se encargarán de ello.
  • Residente: No hay requisitos mínimos para los residentes o ciudadanos de España a la hora de comprar una propiedad en España.

El idioma y la compra de propiedades en España

Esto ha demostrado ser una limitación importante a la hora de cerrar acuerdos, a menos que se hable un español fluido. Esto puede suponer una barrera para aquellos que no conocen el idioma, ya que es esencial que entienda los documentos legales y la normativa española.

La compra de una propiedad en España tiene algunas peculiaridades y, si quiere realizar su primera operación, le recomendamos que contrate a un agente inmobiliario bilingüe con experiencia para que le ayude en todas las etapas de la compra: desde la búsqueda de la casa de sus sueños hasta el cierre del trato.

También le aconsejamos que busque un abogado bilingüe e independiente con experiencia en derecho inmobiliario español para que le ayude a comprar su propiedad en España. Este abogado le ayudará a lo largo de todo el procedimiento de compra, asegurándose de que todos los procedimientos se sigan correctamente y de que se haga legalmente. Un buen abogado también puede ofrecerle servicios de traducción si su español no es lo suficientemente fluido como para leer documentos en lengua española. Nosotros ofrecemos estos servicios, así que no dude en ponerse en contacto con nosotros para obtener más información.

Propiedad en Benidorm España

¿Cómo elegir un lugar para comprar una propiedad en España?

España es una opción atractiva a la hora de considerar la compra de una propiedad, pero encontrar la adecuada requiere un esfuerzo importante. En primer lugar, tendrá que hacerse la pregunta práctica: «¿qué quiere?».

  • ¿Quiere comprar una propiedad como inversión o para su uso personal?
  • ¿Busca una vivienda permanente o un refugio de temporada?
  • ¿Está buscando más bien el sur de España, la costa mediterránea, la Costa Blanca, la Costa del Sol, la Costa Brava…etc.?
  • ¿Busca una vista de montaña y temperaturas más frescas?
  • ¿Busca más el norte de España, costa atlántica, Costa Daurada…etc.?
  • ¿Busca vistas a la playa y temperaturas más cálidas?
  • ¿Busca un apartamento, una casa de campo, un chalet o una propiedad de oferta?

Como puede ver, son muchas las preguntas que debe hacerse antes de iniciar su viaje inmobiliario. Además de saber qué tipo de propiedad está buscando, también tiene que preguntarse si quiere trabajar con un agente inmobiliario. Al comprar en un país extranjero, siempre es recomendable tratar con un experto inmobiliario de ese país. Cuando se compra una propiedad en España, es mejor no encontrarse con problemas, porque son más difíciles de solucionar cuando no se conocen las estafas inmobiliarias, las trampas y los precios correctos. Un agente inmobiliario de confianza, puede ayudarle con esto.

Involucrar a un agente inmobiliario

Puede encontrar un agente inmobiliario en la mayoría de las ciudades españolas; le recomendamos que elija el más fiable, no necesariamente el más barato. Suelen cobrar entre un 3% y un 6% del precio final de compra. Si busca un servicio gratuito, asegúrese de saber qué le ofrecerán a cambio (aquí es donde surgen los casos de estafa inmobiliaria).

Hemos definido tres tipos generales de agentes inmobiliarios entre los que puede elegir:

Agentes inmobiliarios de agencia

Este tipo de agente se encarga del negocio de la venta de propiedades en nombre de diferentes propietarios, representándolos legalmente. También pueden ayudar a las personas a encontrar propiedades en el mercado.

Agentes inmobiliarios independientes (free lancers) / Personal shoppers

Ofrecen los mismos servicios que los agentes inmobiliarios de agencia, pero no representan a un vendedor o propietario concreto. Suelen trabajar a distancia, en línea, y trabajan para conseguir el mejor precio para su propiedad.

Promotores inmobiliarios

Diseñan y construyen propiedades pero no las venden. Una vez terminada la construcción, anuncian y venden las habitaciones o los pisos a inversores individuales o a empresas. En caso de que esté interesado en comprar una propiedad a un promotor español, se le exigirá que pague costes adicionales por la nueva construcción, como pagos por adelantado y depósitos por su compra. A veces, esta cuota se añade al precio de venta de la propiedad, para que el promotor pueda recuperar los gastos que ha pagado antes de vendérsela a usted. Esto no debe confundirse con el margen de beneficio del promotor, que debe permanecer separado.

Comprar una propiedad en Mallorca

Comisiones por comprar una propiedad en España

La media de las comisiones inmobiliarias oscila entre el 1% y el 5%. El porcentaje sobre el valor total de la vivienda suele ser menor para las propiedades que no están situadas en grandes ciudades, mientras que tiende a ser mayor si se compra una casa en Madrid o Barcelona.

Encontrar una propiedad en internet

Internet se ha convertido en una excelente fuente para encontrar listados de inmuebles y datos de contacto. Además, hay muchos portales inmobiliarios, tanto en español como en inglés, que proporcionan más información sobre cada propiedad listada, incluyendo fotos, el estado actual de los proyectos y el número de dormitorios y baños. En portales como Idealista puede encontrar comentarios de clientes sobre sus experiencias con las agencias inmobiliarias listadas.

Algunas inmobiliarias ofrecen un servicio llamado «visitas virtuales», que son imágenes de 360 grados del inmueble que le permiten sentirse como si estuviera allí o incluso recorrerlo para ver todas las partes del edificio.

Lugares populares para comprar una casa en España

Las zonas más populares para comprar una casa en España son las regiones costeras -Costa Blanca, Costa del Sol y Costa Brava- por su clima suave y sus playas. También son populares porque están cerca de ciudades como Valencia, Alicante y Barcelona.

Tanto la Costa Blanca como la Costa del Sol se encuentran en el sur de España. La Costa del sol tiene un clima seco con pocas precipitaciones, mientras que la Costa Blanca tiene una estación más húmeda y lluviosa de octubre a marzo.

La Costa Brava tiene un clima más suave que las otras regiones costeras y está más protegida por las montañas. También tiene más precipitaciones y nieblas que las otras dos costas.

Costas: La costa puede presumir de muchos atractivos, como aeropuertos internacionales, grandes ciudades cercanas y una buena vida nocturna, lo que atrae a los extranjeros que buscan mudarse permanentemente a España

Propiedad española en Tossa de Mar

Haga los pasos legales

A menos que quiera pasar por el estrés de comprar una casa usted mismo, le recomendamos que contrate a un abogado de propiedades españolas para que le ayude en la etapa de los requisitos legales que se indican a continuación.

Firmar el «contrato de Reserva»

Un contrato de compraventa de 3.000 a 6.000 euros expresa su interés en comprar una propiedad y le da la facultad de retirar la propiedad del listado en un plazo de 14 a 21 días.

Firmar el «contrato de Arras»

Se trata de un contrato privado que le obliga a pagar un depósito del 10% del valor de la propiedad en un plazo de diez días.

Consiga la Nota Simple

Es un documento proporcionado por el registro de la propiedad que identifica al propietario de la vivienda.

Certificación de dominio y cargas

Este documento garantiza la autenticidad y seguridad fiscal de la propiedad, que es firmado directamente por el registrador. Además, incluye detalles sobre las cargas o deudas, hipotecas, embargos o juicios pendientes sobre la propiedad en el momento de su emisión.

Inscripción en el Registro de la Propiedad

Este proceso transfiere la propiedad del inmueble del anterior propietario a usted.

Comunicación a la oficina catastral

Una notificación del registro de la propiedad sobre su adquisición del inmueble se envía a la Oficina del Catastro, una división que elabora un mapa de propiedades con sus respectivos valores. Se cobra un impuesto por la actualización de este archivo.

Cambiar el nombre en las facturas de los servicios públicos

Es necesario que obtenga nuevas facturas con su nombre, ya que el anterior propietario del inmueble utilizado para los servicios públicos forma parte de los registros.

Copia del título de propiedad

Al hacer oficial la compra puede recibir una Escritura. Este documento es la prueba física de la propiedad.

Documentos de propiedad comunitaria

Es obligatorio para la persona que está comprando una propiedad en España contribuir a la comunidad en España, una cantidad basada en cuántos metros cuadrados posee.

El proceso de compra de una propiedad es complejo. Nuestros abogados especializados en propiedades pueden ayudarle con todo el proceso. Póngase en contacto con nosotros hoy mismo y obtenga un presupuesto gratuito.

Comprar una propiedad en Mallorca

Impuestos y costes de la propiedad

Cuando usted compra una propiedad en España, hay muchos impuestos y costos involucrados. Entre estos costes se encuentran el impuesto de transmisiones patrimoniales y los gastos de notaría. Si desea alquilar su propiedad, también influyen otros costes. Hemos dedicado un post sobre los costes que conlleva la compra de una propiedad en España.

Gastos notariales

Son los honorarios que cobra el notario encargado de redactar sus promesas relacionadas con la propiedad. Este coste puede ser compartido entre ambas partes o pagado en su totalidad por una sola parte

Honorarios del agente

El agente es una persona que trabaja con el objetivo específico de encontrar una propiedad para usted. El comprador y el vendedor pueden pagar cada uno unos honorarios a su propio agente, o el agente puede trabajar conjuntamente y acordar unos honorarios por parte del comprador.

Honorarios del abogado

La tarea del abogado es asegurarse de que todos los procedimientos legales se lleven a cabo correctamente. El abogado creará los formularios (gubernamentales) y los contratos necesarios para adquirir la propiedad. También se asegurará de que los derechos de ambas partes queden registrados en los documentos, de que todos los impuestos se paguen en su totalidad y de que su agente inmobiliario u otra parte implicada no esté haciendo nada ilegal.

Comprar un terreno para construir una nueva propiedad en España

Cuando se quiere construir una nueva propiedad hay varios pasos que están involucrados.

En primer lugar, hay que adquirir el terreno. Esto puede llevar algún tiempo, ya que la obtención de los permisos de construcción lleva aún más tiempo. Si no tiene la paciencia necesaria para seguir este proceso, SublimeSpain cuenta con especialistas que pueden ayudarle con la compra del terreno y la obtención de los permisos de construcción correspondientes.

En segundo lugar, tiene que elegir una ubicación adecuada para su propiedad. Tiene que ser específico en cuanto a la superficie de su propiedad, la orientación que quiere que tenga, si quiere un jardín o tiene otras especificaciones que se tienen en cuenta.

En tercer lugar, tendrá que conseguir que el plano arquitectónico sea aprobado por el ayuntamiento antes de que comience la construcción. Este paso puede llevar hasta 6 meses o más, ya que es importante que la construcción encaje con la arquitectura local de la zona.

Por último, una vez que se cumplan todos los requisitos, comenzará la construcción. Esto puede llevar varios meses dependiendo del tamaño del edificio y, lo que es más importante, del lugar en el que viva dentro de España.

Dado que este proceso puede llevar algún tiempo SublimeSpain cuenta con expertos que pueden agilizar la compra del terreno y la obtención de los permisos de construcción. Póngase en contacto con nosotros hoy mismo y nuestros abogados le ayudarán en su caso.

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Impuestos para comprar una casa en España

La cantidad de impuestos sobre la propiedad en España que cobra el gobierno español varía en función de si está comprando una propiedad nueva o una de reventa. El término «Nuevo» se refiere a una propiedad que nunca se ha vendido antes. En este caso, suele comprarse directamente al promotor. El término reventa se utiliza para describir las propiedades que se han vendido previamente.

Impuestos de la propiedad nueva

Los nuevos propietarios tendrán que pagar los dos siguientes impuestos sobre la propiedad:

  • IVA: 10% del precio de compra.
  • Impuesto de timbre: 1,5% del precio de compra. El impuesto de timbre se paga al registro de la propiedad español. Es una especie de tasa de registro de la propiedad. El impuesto de timbre debe pagarse por cada nueva compra de una propiedad y es uno de los costes que deben incluirse en su presupuesto al comprar una casa en España.

Propiedades de reventa

Sólo hay un impuesto sobre las propiedades de reventa. Se trata del impuesto de transmisiones patrimoniales (ITP). El importe que se paga depende del precio de la vivienda. Es menor cuando es más barata y mayor cuando es más cara. El impuesto de transmisiones patrimoniales depende del lugar en el que compre la propiedad. Puede rondar entre el 8 y el 14%.

Diferentes tipos de terreno que puede comprar en España

España cuenta con una gran cantidad de paisajes, climas y vistas diferentes, lo que significa que puede encontrar el tipo de propiedad o parcela para sus necesidades fácilmente. A continuación le presentamos algunos de los tipos de terreno más comunes en España:

Terrenos de montaña

Parcelas extremadamente empinadas o irregulares de difícil acceso. Puede encontrar zonas en las montañas que se han utilizado para construir, pero es bastante raro.

En general, no hay muchas oportunidades de comprar terrenos con vistas al mar, ya que este tipo de propiedad está muy solicitada y es, por tanto, muy cara.

Terrenos en las afueras de las grandes ciudades

En general, son más asequibles que las zonas céntricas, pero hay que construir más para que sean urbanizables. El proceso de construcción también lleva más tiempo debido a la legislación local que obliga a seguir códigos más estrictos a la hora de construir.

En cuanto a la compra de terrenos, lo más importante es considerar que se trata de una inversión y no sólo de una compra. Debe estar seguro de lo que está comprando, sin embargo, hay muchas opciones disponibles para cualquier presupuesto.

Comprar terrenos en España

Diferentes tipos de casas que puede comprar en España

También hay diferentes tipos de propiedades que puede comprar en zonas cercanas a las ciudades, dependiendo del tamaño que desee y del lugar en el que quiera que esté ubicada. A continuación le presentamos algunos de los más populares:

Apartamentos

En la mayoría de los casos, se trata de una urbanización exclusiva en la que puede encontrar tanto propiedades en venta como en alquiler. Hay muchos tipos de apartamentos y, dependiendo de la ubicación, serán más o menos caros. Algunos de ellos pueden considerarse realmente propiedades de ganga en comparación con otros países.

Se trata de una propiedad diseñada para una sola familia que consta de al menos 2 habitaciones más otros servicios auxiliares como baños, etc. Se puede encontrar en el campo, pero es poco frecuente.

Casas adosadas

Es un edificio urbano de dos o más plantas que tiene al menos una pared compartida con otra propiedad, normalmente en su patio o jardín. Son edificios discretos pero tienen muchas ventajas. Hay menos terreno en juego, por lo que los precios suelen ser más asequibles, y hay más posibilidades de conseguir una terraza o un balcón en la azotea.

Villas

La tradicional villa española es lo que le viene a la mente cuando oye la palabra «casa de ensueño española». Por lo general, son casas unifamiliares con mucho espacio y jardines. También hay algunas villas en grandes ciudades como Madrid, Barcelona o Valencia (aunque suelen ser extremadamente caras), pero la mayoría de las villas se encuentran en la costa, donde se utilizan principalmente como casas de vacaciones.

Castillos y mansiones

Son las propiedades más exclusivas de España y suelen estar situadas en zonas rurales con vistas impresionantes. Aunque a veces se pueden comprar castillos en ruinas, muy pocos se encuentran en un estado que permita vivir en ellos.

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Los lugares más caros para comprar una vivienda en España?

Las propiedades en España pueden llegar a ser muy exclusivas y caras. Esto no sólo ocurre con las casas, sino también si se busca un terreno para construir. Sin embargo, hay algunas ciudades en las que los precios de las propiedades son especialmente elevados.

Formentera

Formentera es tan pequeña que sus precios inmobiliarios se reflejan en la propia isla. Si busca una casa más grande con unas impresionantes vistas al mar, este es sin duda el lugar donde debe ir a buscar.

Deià

Es una región montañosa muy pintoresca. Las casas allí están construidas en las colinas y tienen hermosas vistas de las montañas

Sant Joan de Labritja

Sant Joan de Labritja se encuentra en Mallorca, lo cual es una de las razones por las que es tan popular. Tiene un paisaje muy similar al del resto de la isla, pero es más exlusivo.

La ciudad de Ibiza

Es el lugar más exclusivo de Ibiza. Cuenta con impresionantes casas, algunas de ellas incluso con playas privadas, campos de golf, piscinas y espectaculares vistas a la playa. Es considerada por muchos como una isla de fiesta y, por tanto, también como un popular destino de vacaciones.

La capital de Gipuzkoa

Las casas allí son muy modernas y tienen grandes espacios exteriores. La ciudad de Bizkaia es un gran lugar para vivir si quiere una vida social emocionante y una vida urbana bulliciosa.

San Sebastián

Si quiere vivir en una gran ciudad con montañas y el mar cerca, este es un gran lugar para ir. Tiene una gran vida nocturna, grandes restaurantes y es muy multicultural.

Baqueira en Lleida

Este es un gran lugar para los amantes de los deportes de invierno y de la naturaleza. Se encuentra en las montañas de los Pirineos y cuenta con estaciones de esquí cercanas.

Abogados para la compra de propiedades

Preguntas frecuentes:

¿Cuáles son las trampas más comunes al comprar una propiedad española?

Debe tener cuidado de no caer en algunos trampas comunes al comprar una propiedad en España.

  • Entender todos los costes ocultos
  • .

  • Conseguir una hipoteca ilegal
  • Comprar una propiedad que tuvo una reforma incorrecta
  • No leer detalladamente su contrato
  • Mal momento
  • Falta de investigación en la zona
  • No contar con un agente inmobiliario adecuado

¿Debe comprar o alquilar una propiedad española?

No hay una respuesta correcta a esta pregunta. Realmente depende de sus circunstancias personales y de su situación financiera. Si está buscando establecerse en España y planea vivir en el país durante un largo periodo de tiempo, entonces comprar podría ser su mejor opción. Si sólo está de visita por unos meses, y no piensa volver, entonces el alquiler es la mejor opción.

¿Qué es el número NIE?

El Número NIE es el código de identificación que se utiliza para los extranjeros que no son residentes en España. El número es necesario para abrir una cuenta bancaria, solicitar una tarjeta de identificación o un pasaporte, inscribir a sus hijos en la escuela, etc. El proceso para obtenerlo varía en función de si vive en Andalucía, Cataluña, Madrid u otras regiones.

¿Puedo obtener un visado español si compro una propiedad española?

Puede obtener un Visado de Oro español si compra una propiedad española cuyo valor supere los 500.000 euros. El Visado de Oro es una tarjeta de residencia que le permite vivir y trabajar en España. Con este visado también obtiene la posibilidad de viajar libremente dentro de la zona Schengen de los países de la UE.

¿Cuándo debo realizar mi viaje de observación?

Esto, por supuesto, es una decisión personal y depende de sus circunstancias individuales. Si va a vivir en la zona de su casa española o cerca de ella, entonces ir en cualquier momento tendría sentido. Si no es así, le recomendamos que vaya durante la temporada alta de la ciudad que haya elegido. De este modo, se hará una idea de cómo es en las épocas de mayor afluencia y podrá hacerse una idea de cómo es vivir allí. Si va durante la temporada baja, puede parecer muerta y no tan emocionante, lo que podría afectar a su decisión de comprar una casa en España.

¿Cuánto tiempo debe durar mi viaje de observación?

Recomendamos entre 5 y 7 días para conocer bien el lugar. Por supuesto, depende de la cantidad de viajes que quiera hacer, pero al menos este tiempo debería ser suficiente para visitar la zona, hacerse una idea de cómo es la vida allí y decidir si comprar o no una propiedad española.

¿Necesito hacer una inspección de la propiedad?

En general, no es necesario contratar a un perito inmobiliario para una visita de inspección. Sin embargo, si la propiedad parece poco atractiva, extraña o en mal estado, puede valer la pena pagar por uno. Pero, sobre todo, si no se siente perfectamente cómodo con la casa y no está seguro de su estado, es cuando tiene más sentido contratar a un perito.

¿Dónde empiezo a buscar una propiedad?

Hay muchos sitios diferentes donde puede buscar propiedades españolas para comprar, pero la forma más sencilla y rápida es con la ayuda de un agente inmobiliario. Ellos podrán mostrarle las casas más adecuadas en su rango de precios y asegurarse de que no pierda el tiempo viendo propiedades que no valen la pena comprar.

¿Puedo comprar una propiedad desde mi país de origen?

Sí, puede hacerlo. Puede comprar a través de SublimeSpain con el Poder notarial. Con esto, podremos encargarnos de la compra de la propiedad en España por usted. Sin embargo, tendrá que acudir a un notario en su país de origen. Póngase en contacto con nosotros y le explicaremos este proceso de compra.

Vista de la playa desde una propiedad en España

¿Cuándo es el mejor momento para comprar una propiedad en España?

El mercado inmobiliario en España está en alza en este momento. Esto significa que, si está pensando en comprar una propiedad en España, está comprando en un mercado de vendedores. Si no tiene prisa, puede valer la pena esperar hasta que el mercado se calme un poco. Pero si quiere comprar ahora mismo, hay un gran potencial de crecimiento a largo plazo tanto en capital como en ingresos por alquiler.

Dicho esto, los precios también pueden variar en función de la zona y del tipo de vivienda que desee comprar. Se podría decir que algunos lugares siempre serán populares como la Costa del Sol (es decir, Málaga, Marbella, Fuengirola, etc.), la Costa Blanca (es decir, Alicante, Torreviaja, etc.), la Costa Brava, (es decir, Palamós, Tossa de Mar, Blanes, etc.) las Islas Baleares (Mallorca, Ibiza, etc.), y las Islas Canarias (es decir, Tenerife, Gran Canaria, etc.).

¿Puedo conseguir una hipoteca española?

Es posible conseguir una hipoteca española, pero los requisitos suelen ser estrictos y tendrá que tener una cierta cantidad en ahorros. Recuerde que España también dispone de hipotecas al 100%, lo que significa que puede comprar una casa sin pagar ningún depósito. Sin embargo, el problema con las hipotecas españolas es que varían significativamente de un banco a otro, por lo que puede valer la pena buscar para encontrar la mejor oferta para usted.

¿Necesito una cuenta bancaria española para comprar una propiedad en España?

No, no necesita una cuenta bancaria española para comprar una propiedad, pero puede hacerle la vida más fácil. Así podrá gestionar todas sus cuentas españolas en un solo lugar.

Unas palabras de SublimeSpain

La compra de una propiedad es una empresa complicada. Por lo tanto, es recomendable contar con la participación de expertos inmobiliarios. Podemos ayudarle con todo a través de un contrato de poderes. De este modo, estará totalmente protegido durante su compra por nuestros abogados. Podemos proporcionarle este servicio y hacer que la adquisición de su propiedad en España sea fácil y segura. Póngase en contacto con nosotros para obtener más información y un presupuesto gratuito.

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Aviso legal: La información de esta página puede estar incompleta o no estar actualizada. Bajo ninguna circunstancia la información que aparece debe ser considerada como asesoramiento legal profesional. Le recomendamos encarecidamente que busque la orientación de un experto legal si carece de amplios conocimientos o experiencia en cualquiera de los procedimientos expuestos en estos artículos.

En España no faltan excelentes opciones inmobiliarias para fines comerciales y residenciales. Los precios de las propiedades españolas son relativamente más bajos que en muchos países y capitales vecinos. Exploremos los pormenores de los costes y las tasas para comprar una propiedad en España.

¿Pueden los extranjeros comprar propiedades en España?

Tener una propiedad en España es una perspectiva atractiva para muchos extranjeros, tanto nacionales de la UE como de fuera de ella. Los extranjeros pueden comprar una propiedad en España y contratar una hipoteca española, incluso si no son residentes. Dicho esto, pueden aplicarse distintas implicaciones fiscales entre los compradores residentes y no residentes en España.

Comprar una propiedad como extranjero puede no ser el proceso más sencillo, pero España es muy acogedora para los inversores extranjeros. Antes de la compra, debe tener un número de NIE (número financiero).

Programa de visado oro

Bajo el programa Visado de Oro español, los extranjeros pueden obtener un visado de residencia tras invertir más de 500.000 euros en propiedades españolas. El Golden Visa es una opción viable para los inversores de fuera de la UE.

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Costes que puede esperar al comprar una propiedad en España

Es esencial conocer las peculiaridades del mercado inmobiliario español, la normativa y los impuestos en España antes de adquirir un inmueble comercial o residencial. Como comprador, es su responsabilidad pagar todos los costes e impuestos asociados a la compra de una propiedad.

Impuesto de transmisiones patrimoniales

Al comprar una propiedad española, el impuesto de transferencia de la propiedad está en el 6-10% para las propiedades existentes o el 10% para las nuevas propiedades IVA (o el IVA) las tasas son sólo el 10% para las nuevas propiedades.

Impuesto sobre la renta

El impuesto aplicable debe ser presentado y pagado a la oficina local de impuestos de España en relación con los ingresos por alquiler. El tipo de impuesto sobre la renta es del 19% a partir de 2021 para la UE. Sin embargo, puede deducir los gastos pertinentes (incluidos los intereses hipotecarios) de los ingresos brutos por alquiler. En nuestro artículo sobre el impuesto sobre los ingresos por alquiler en España, puede encontrar más información sobre los tipos, las deducciones y el proceso.

Costes del seguro

El seguro de propiedad no es obligatorio en España. Sin embargo, algunas compañías hipotecarias pueden tenerlo como requisito. En tal caso, es posible que se le exija algún tipo de cobertura de seguro antes de firmar el contrato hipotecario.

Por mucho que el seguro no sea un requisito legal, le recomendamos encarecidamente que tome un seguro tanto para el edificio como para el contenido como una consideración razonable para proteger su inversión de diversos riesgos.

Impuesto sobre las ganancias de capital

Las ganancias de capital realizadas en los inmuebles españoles están sujetas a un impuesto sobre las ganancias de capital, y el tipo impositivo varía por propiedad y suele ser progresivo en función de la propia renta. Después de vender su propiedad en España, debe pagar el impuesto sobre las ganancias de capital aplicable después de considerar todas las deducciones y bonificaciones.

Cuando compre una propiedad en España, le recomendamos encarecidamente que guarde copias digitales e impresas de todas las facturas relativas a los honorarios legales, notariales y del registro de la propiedad, entre otros gastos. Asimismo, debería guardar copias de todas las licencias y facturas en caso de reformas de la propiedad y otras obras en una propiedad existente. De este modo, podrá compensar dichos gastos con las ganancias de capital cuando venda su propiedad, reduciendo así el impuesto de plusvalía español.

Nuestros asesores fiscales pueden ayudarle a tomar decisiones más informadas sobre las deducciones y desgravaciones aplicables en función de las comunidades autónomas españolas. Le asesoramos sobre las mejores estrategias para reducir la cuota del impuesto sobre las plusvalías.

Otros costes implicados

Además, tiene que pagar los gastos de notaría, el impuesto sobre las escrituras y los gastos de registro de la propiedad, que suelen ser del 1 al 2,5%. No hay honorarios fijos para los abogados o agentes inmobiliarios en España, pero puede esperar que oscilen entre el 1 y el 7%, dependiendo del nivel de servicio necesario.

¿Vale la pena comprar un inmueble en España?

Como siempre, la ubicación es vital cuando se trata de bienes inmuebles. Dependiendo de la ubicación específica, comprar una propiedad en España es una excelente inversión a largo plazo tanto para los locales como para los extranjeros. Además, es una opción viable para los inversores que buscan obtener rápidamente la residencia en el hermoso país de la Unión Europea.

Algunos compradores solicitan una hipoteca, mientras que otros compran sin obtener financiación cuando se trata de la financiación de la propiedad. Muchos bancos españoles e internacionales ofrecen servicios hipotecarios, y algunos de ellos ofrecen ofertas a medida para extranjeros de determinadas naciones.

Comprar o alquilar una vivienda en España?

Comprar o alquilar en España depende principalmente de sus circunstancias específicas. Por ejemplo, la mayoría de las personas tienen un acceso limitado a la financiación, por lo que optan por el alquiler, que supone un desembolso financiero mucho menor en comparación con la compra.

Si se va a trasladar a España a largo plazo, comprar puede ser más rentable. Sin embargo, el alquiler puede ser una opción más prudente para una estancia a corto plazo o para aquellos que no estén seguros de cuánto tiempo van a permanecer en España.

Al igual que ocurre con muchos otros países, ambos tienen pros y contras que hay que tener en cuenta. Por lo tanto, sería útil que intentara tomar decisiones con conocimiento de causa.

Le recomendamos que compruebe las previsiones del mercado inmobiliario español para los compradores especulativos antes de invertir o, mejor aún, que busque el asesoramiento de un profesional.

Soluciones legales, empresariales y contables en España

Aunque no es un requisito legal comprar una propiedad en España asistido por un experto cualificado, es muy recomendable hacerlo. La compra de una propiedad es una de las mayores inversiones que se hacen. Así que, ¿por qué correr el riesgo de no obtener asesoramiento profesional?

España lo tiene todo y con la debida diligencia y asistencia profesional, las propiedades en España pueden proporcionar para ser hermosos hogares e inversiones viables en los años venideros. Ofrecemos orientación para la compra de propiedades en España que es un servicio completo y hará que su compra sea segura y más fácil. Podemos encargarnos de muchos procesos por usted utilizando el poder notarial. Póngase en contacto con nosotros para obtener más información y un presupuesto.

Descargo de responsabilidad: La información de esta página puede estar incompleta o no estar actualizada. Bajo ninguna circunstancia la información listada debe ser considerada como asesoramiento legal profesional. Le recomendamos encarecidamente que busque la orientación de un experto legal si carece de amplios conocimientos o experiencia en cualquiera de los procedimientos expuestos en estos artículos.

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Por un lado, el impuesto sobre la renta de las personas físicas en España es un proceso complicado y, a veces, confuso y largo. Por otro lado, entender el impuesto sobre la renta de las personas físicas y su responsabilidad es crucial para evitar multas severas. El IRPF es uno de los impuestos más comunes en España. Esta es una guía introductoria para empezar a navegar por lo que es el IRPF, los tipos, los vencimientos y las sanciones.

¿Qué es el IRPF?

El impuesto sobre la renta de las personas físicas en España o Impuesto de Renta sobre las Personas Físicas (IRPF) es un impuesto directo sobre la renta de las personas físicas. No es lo mismo que el impuesto sobre la renta de las personas físicas. El impuesto sobre la renta de las personas físicas en España se reparte entre el Estado y las comunidades autónomas. Aunque el Estado ha creado unos umbrales impositivos simplificados, los tipos y tramos impositivos variarán en función de la comunidad autónoma en la que te encuentres.

Para empezar, es necesario solicitar un número de identificación fiscal conocido como número de NIE. Los ciudadanos de la UE suelen tener que solicitar este número después de tres meses de residencia en el país, mientras que los ciudadanos de países de fuera de la UE generalmente recibirán su solicitud con su residencia española.

Obtenga los impuestos de forma más rápida y eficiente con nuestros servicios fiscales en España

¿Quién paga el IRPF en España?

Aunque no seas residente legal en España, puedes ser considerado residente fiscal. Debes presentar tu declaración de la renta en el país si cumples alguno de los siguientes requisitos:

  • Ha pasado más de 183 días naturales al año dentro del país.
    Es importante tener en cuenta que las ausencias cortas serán consideradas como parte de este número, a menos que usted tenga pruebas de su residencia fiscal en otro país.
  • Tienes cónyuge o personas a tu cargo con residencia fiscal en España.
  • .

  • Si tienes un negocio o intereses económicos ubicados dentro del país. Por ejemplo, si vas a emprender un negocio en España, pagarás el impuesto sobre la renta en España.

Además, si tienes una dirección, una matrícula, un número de teléfono, una cuenta bancaria o has utilizado el sistema sanitario español, también podrías ser considerado residente fiscal, a menos que puedas demostrar lo contrario.

Fiscalidad española para residentes

Para los empleados de empresas residentes en España, el empleador está obligado a retener una cantidad de su renta imponible para esencialmente prepagar sus declaraciones de impuestos. Las retenciones de su nómina son una estimación de lo que se pagará al final del año fiscal. Las autoridades deducirán entonces estas cantidades de su factura fiscal final y le devolverán cualquier cantidad pagada en exceso.

Además, los residentes fiscales de España también están obligados a declarar cualquier activo que tengan fuera del país a través del Modelo 720. Esto incluye cuentas bancarias a su nombre (o que gestione), seguros, bienes inmuebles, etc.

Fiscalidad en España para no residentes

Los no residentes en España también tributan por los ingresos obtenidos en el país. Normalmente se trata de un tipo fijo del 24% sobre las rentas del trabajo y del 19% sobre ganancias de capital y rentas de inversión obtenidas en España. Junto a esto, es importante tener en cuenta que la declaración de la renta de los no residentes debe presentarse de forma individual y no de forma conjunta con el cónyuge.

Rentas sujetas al impuesto sobre la renta en España

Hay varias fuentes diferentes por las que los residentes fiscales españoles deben pagar impuestos sobre la renta. Hay que tener en cuenta dos tipos de rentas sujetas a impuestos a la hora de hacer la declaración de la renta: la renta general y la renta del ahorro.

Impuestos sobre la renta general

Los residentes fiscales españoles están obligados a tributar por todas las rentas mundiales, aparte de las rentas del ahorro. Esto incluye el salario, la pensión, el alquiler, las ganancias del juego, etc.

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas en España se compone de dos partes, un impuesto nacional y otro autonómico. Por lo general, los porcentajes son los mismos; sin embargo, pueden variar ligeramente dependiendo de la región en la que se encuentre. La tabla progresiva del IRPF es la siguiente:

Los no residentes de cualquier otro lugar de la Unión Europea (UE) o del Espacio Económico Europeo (EEE).

Un tipo fijo del 19% sobre todas las plusvalías
Los no residentes de países fuera de la Unión Europea (UE) o del Espacio Económico Europeo (EEE) Un tipo fijo del 24% sobre todas las plusvalías

Impuestos sobre el ahorro y la inversión

Si eres residente fiscal español, también tributarás por tus ahorros e inversiones en todo el mundo. Esto incluye lo siguiente:

  • Intereses obtenidos del ahorro
  • .

  • Dividendos y rentas obtenidas por la tenencia de participaciones en sociedades
  • .

  • Los rendimientos de las pólizas de vida e invalidez
  • Rentas de rentas vitalicias
  • Ganancias de capital obtenidas por la enajenación o transmisión de activos

Los umbrales de tributación de los rendimientos del ahorro y la inversión son:

  • Hasta 6.000 euros: 19%
  • .

  • De 6.000 a 50.000 euros: 21%
  • .

  • De 50.000 a 200.000 euros: 23%
  • .

  • Más de 200.000 euros: 26%
  • .

Impuestos sobre las rentas de alquiler

Además de los impuestos sobre la renta mencionados anteriormente, también hay que pagar un impuesto sobre las rentas de alquiler en España. Cualquier pago de alquiler obtenido de una propiedad española está sujeto a un impuesto sobre las rentas de alquiler del 19%, tanto para los residentes como para los no residentes de países de la UE o de la CEA. Si usted es un no residente que no pertenece a la UE o a los países de la CEA, el tipo impositivo único es del 24%. Sin embargo, hay una serie de deducciones sobre este impuesto, que incluyen gastos como el seguro de la vivienda, el impuesto local sobre la propiedad y las reparaciones y los costes de gestión. También se incluye una depreciación anual del 3% de la propiedad.

Deducciones y bonificaciones

Los residentes fiscales españoles pueden disfrutar de una serie de deducciones y bonificaciones en sus impuestos sobre la renta personal. Se concede una desgravación estándar a los menores de 65 años (5.550 euros), a los mayores de 65 años (6.700 euros) y a los mayores de 75 años (8.100 euros).

Además, si tiene hijos a cargo de 25 años o menos que vivan con usted, se conceden las siguientes desgravaciones:

  • 2.400 euros por el primer hijo
  • .

  • 2.700 euros por el segundo
  • .

  • 4.000 euros por el tercero
  • 4.500 euros por el cuarto
  • .

  • 2.800€ como subsidio adicional por cada hijo menor de tres años

Además, normalmente se pueden solicitar deducciones fiscales por lo siguiente:

  • Los pagos realizados al sistema de seguridad social español
  • .

  • Las aportaciones a la pensión en España
  • .

  • Compra o reforma de su vivienda en el país
  • Declaración conjunta de impuestos
  • Donaciones benéficas

Los plazos del IRPF

En España, el ejercicio del IRPF coincide con el año natural. Por lo tanto, la fecha límite para presentar la declaración de la renta del año anterior es el 30 de junio.

Sanciones por presentación tardía

Las sanciones por presentar la declaración de la renta fuera de plazo se juzgan caso por caso, pero generalmente incluyen una multa por presentación tardía y el cobro de intereses adicionales. Sin embargo, por lo general puede esperar algo similar a los siguientes tipos de interés para cada plazo más allá de la fecha de vencimiento:

  • 3 meses o menos de retraso: 5%
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  • De 3 a 6 meses de retraso: 10%
  • .

  • De 6 a 12 meses de retraso: 15%
  • .

  • Un año o más de retraso: 20%

A estos importes se les suele añadir un interés del 5% para los pagos con más de un año de retraso. Además de estos tipos de interés, la multa por presentación tardía es de 100 euros para las declaraciones nulas. Sin embargo, si la Agencia Tributaria intima la declaración, la multa aumentará a 200 euros.

Junto a esto, cabe destacar que en las situaciones en las que la declaración no se realice de forma voluntaria, se aplicarán las siguientes sanciones además de las multas y tipos de interés anteriormente mencionados:

  • Infracción leve: El 50% de la cuota a pagar
  • .

  • Infracción grave: Del 50 al 100% de la deuda tributaria
  • Infracción grave: 100-150% de la deuda tributaria

Cómo presentar la declaración de la renta española

Todas las personas están obligadas a presentar la declaración de la renta española en el primer año de su residencia fiscal en el país. Los formularios se pueden presentar por Internet y requieren su certificado de identificación digital.

A partir del segundo año de residencia fiscal, sólo es necesario que presente su declaración de la renta si gana más de 22.000 euros, ya que su empleador ya habrá deducido la base imponible. Es importante tener en cuenta que esto sólo se aplica si tiene una sola fuente de ingresos.

Asesoramiento en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

Si necesita asesoramiento profesional para realizar su declaración de la renta en España, entonces contacte con nosotros en SublimeSpain. Nuestro equipo de expertos fiscales y jurídicos cualificados puede ofrecerle orientación y asistencia especializada para garantizar que sus declaraciones de impuestos se presenten correctamente y a tiempo.

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Obtenga los impuestos de forma más rápida y eficiente con nuestros servicios fiscales en España

En este artículo, hablaremos del impuesto sobre la renta de alquiler en España. Entre los impuestos en España, el impuesto sobre la renta de alquiler es un impuesto sobre la renta español muy extendido. Lea este post para obtener una visión general sobre los tipos de impuesto sobre las rentas de alquiler y los diferentes tipos.

Qué es el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

Tendrá que hacer frente a este impuesto cuando alquile su propiedad. El impuesto puede dividirse en impuesto sobre el IVA e impuesto sobre la renta. Dependiendo de la situación, tendrá que pagar el impuesto del IVA o no. Los ingresos que genere serán gravados de forma similar a otros impuestos sobre la renta (como el impuesto sobre la renta de las personas físicas y el impuesto de sociedades).

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¿Debo pagar el IVA sobre los ingresos por alquileres?

El hecho de que tenga que pagar el impuesto sobre el valor añadido o no depende del tipo de propiedad que alquile y de a quién se la alquile.

¿Cuándo no necesita pagar el impuesto del IVA sobre sus ingresos por alquileres?

Cuando un inquilino va a utilizar su propiedad exclusivamente para vivir, no tiene que añadir el impuesto del IVA a su facturación. Por ejemplo, si alquila una vivienda o casa para que sea utilizada como residencia por una familia, los ingresos del alquiler no están gravados con el IVA. Esto se aplica a los alquileres con espacios habitables únicamente, lo que incluye los apartamentos, las casas, las habitaciones en pisos o casas compartidas y cualquier barrio habitable independiente.

¿Cuándo hay que pagar el impuesto sobre el IVA por los ingresos por alquiler?

Cuando está alquilando a una empresa o a un autónomo para ejecutar su actividad económica, necesita pagar el impuesto del IVA y añadir el impuesto del IVA en su facturación. Por ejemplo, cuando alquila a una panadería, un bar, una peluquería o un restaurante. Lo mismo se aplica a los alquileres con espacios no habitables, como locales comerciales, áreas de negocio y cualquier otro local al que sólo se pueda acceder desde la calle.

Además de esto, cuando esté alquilando un local de almacenamiento, también tendrá que pagar el impuesto del IVA sobre el alquiler. Por ejemplo, cuando esté alquilando una plaza de aparcamiento o un almacén.

Impuestos sobre la renta en España

Impuesto sobre las rentas del alquiler para personas físicas

Los impuestos sobre las rentas del alquiler para residentes y no residentes fiscales en España son diferentes. La diferencia radica en los tipos impositivos, las deducciones del impuesto sobre el alquiler y la frecuencia con la que se declara el alquiler. Sin embargo, tanto los residentes como los no residentes deben hacer la declaración de impuestos en España sobre todos los ingresos procedentes del alquiler.

Impuesto sobre las rentas del alquiler en España para no residentes

Los no residentes están sujetos al Impuesto sobre la Renta de no Residentes (IRNR, Impuesto sobre la Renta de personas No Residentes), un tipo impositivo fijo del 19% si usted reside en los países de la UE o de la CEA. Si no es de los países de la UE o de la CEA, el tipo impositivo único es del 24%.

Impuesto sobre las rentas de alquiler en España para residentes fiscales

El impuesto para residentes fiscales sobre las rentas de alquiler se llama IRPF (Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas). Es un impuesto que grava las rentas obtenidas durante un año de las personas físicas residentes en España, sin importar que sean españolas. También es un impuesto progresivo y directo.

El impuesto sobre las rentas para los residentes fiscales tiene un tipo progresivo del 19% al 47%. Cuando se generen más ingresos, se pagarán más impuestos. El dueño de la propiedad paga el impuesto sobre las rentas de alquiler, no el inquilino. El impuesto sobre las rentas de alquiler para los residentes fiscales es diferente al de los no residentes.

Impuesto para arrendadores España

Impuesto sobre los alquileres para autónomos y empresas

Cuando usted alquila un local comercial a una empresa o a un autónomo para realizar actividades económicas. Está obligado a pagar el impuesto del IVA, y debe darse de alta en el gobierno como autónomo o empresa.

Impuesto de alquiler en España para autónomos

Cuando quiera utilizar un servicio de gestión inmobiliaria, un agente, un abogado o un contable para su propiedad, es conveniente que se dé de alta como autónomo (Autónomo) en España. Porque al ser un Autónomo, su emprendimiento pagará el Impuesto de Autónomos, y el hecho de tributar como Autónomo significa que puede deducir el Impuesto del IVA del alquiler de su propiedad.

El impuesto sobre la renta en España para las sociedades de responsabilidad limitada

Cuando usted planea una empresa más arriesgada o obtiene más de 65.000 euros de ingresos de sus propiedades españolas, la Sociedad Limitada española se vuelve atractiva por sus beneficios de protección y de costes. Por ejemplo, cuando la gente planea construir o hacer inversiones significativas en España, suele constituir una sociedad de responsabilidad limitada en España. Por supuesto, con una sociedad de responsabilidad limitada española, podrá deducir los mismos costes de alquiler de la propiedad que un Autónomo.

Impuesto sobre la renta de inmuebles España

Tramas del IRPF para residentes fiscales en España

A continuación puede encontrar los tramos de IRPF para residentes fiscales. Se le considerará residente fiscal cuando resida más de 185 días en España.

Base imponible (hasta) Deuda tributaria Exceso de base imponible (hasta) Tipo impositivo
0€ 0€ 12.450€ 19%
12.450€ 2.365,50€ 7.750€ 24%
20.200€ 4.225,50€ 15.000€ 30%
35.200€ 8.725,50€ 24.800€ 37%
60.000€ €17,901.50 240.000€ 45%
300.000€ €125,901.50 Remanente 47%


Aplicando directamente el tipo marginal, una persona que ganara 65.000 euros pagaría el 45% de esos ingresos en impuestos: 29.250 euros. Afortunadamente, la tabla del impuesto sobre la renta de 2021 es progresiva, y esto es lo que pagaría:

  • Primer tramo del IRPF: Una persona paga el 19% de 12.450 euros – 2.365,5 euros
  • .

  • Segundo tramo del IRPF: La persona paga el 24% de 7.750 euros (la diferencia entre el primer y el segundo tramo) – 1.860 euros.
  • Tercer tramo del IRPF: La persona paga el 30% de 15.000 euros (la diferencia entre el segundo y el tercer tramo) – 4.500 euros.
  • Cuarto tramo del IRPF: La persona paga el 37% de 24.800 euros (la diferencia entre el tercer y el cuarto tramo) – 9.176 euros.
  • Quinto tramo del IRPF: La persona paga el 45% de 5.000 euros (la diferencia entre el cuarto y el quinto tramo) – 2.250 euros.
  • Sexto tramo del IRPF: La persona paga el 47% de la diferencia entre el quinto y el sexto tramo, es decir, la cantidad que supere esos 300.000 euros (en este caso, no se aplicaría).
    Curiosamente, el porcentaje final que pagan los contribuyentes del IRPF es una división de dos tramos del impuesto. El primero es el impuesto estatal, que va al Gobierno, y el segundo es el impuesto autonómico, que reciben las comunidades autónomas.

    Además, hay que tener en cuenta otros aspectos como la situación familiar, que incluye: estar casado o soltero, tener hijos menores de 25 años, hijos menores de tres años, convivir con mayores de 65 años, etc.

Traslado del IRPF 2021 Total
Hasta 12.450 euros 19,0 %
De 12.450 euros a 20.200 euros 24,0 %
De 20.200 euros a 35.200 euros 30,0 %
De 35.200 euros a 60.000 euros 37,0 %
De 60.000 euros a 300.000 euros 45,0 %
De 300.000 euros en adelante 47,0 %

Obtención del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas como propietario

Deducibles del impuesto sobre la renta de alquiler

Según las autoridades fiscales españolas, los miembros de la UE y los ciudadanos del EEE pueden deducir los siguientes gastos del impuesto sobre la renta de alquiler. Se pueden deducir los gastos del alquiler porque se utilizan para que la vivienda en alquiler genere ingresos.

  • Gastos de administración y contabilidad: Costes adquiridos para pagar los impuestos españoles y seguir correctamente las leyes fiscales españolas.
  • Gastos de notario y abogado: por ejemplo, para la formalización de los contratos de alquiler la redacción de los contratos, o el desalojo de los inquilinos.
  • Honorarios de agentes inmobiliarios o de llaves
  • Gastos de agua, electricidad, lavandería, limpieza y servicios públicos
  • Servicios de seguridad: por ejemplo, comunidades cerradas
  • .

  • Intereses hipotecarios y alquileres impagados: Tenga en cuenta que los ingresos por alquileres son el importe de los alquileres por cobrar (no recibidos). Puede deducir los alquileres vencidos hasta que hayan pasado seis meses desde la primera acción de cobro o si el inquilino es legalmente insolvente.
  • Depreciación de la propiedad al 3%: Puede deducir la depreciación del 3% de los edificios o del valor catastral. A menudo se desconoce el coste de los edificios, ya que la escritura de compraventa no suele separarlos. En este caso, la proporción del edificio se toma del valor catastral. En su defecto (por ejemplo, en el caso de una propiedad no española), la agencia tributaria aceptará que los edificios representan una proporción razonable, quizás 2/3 del coste total.
  • Intereses de los préstamos contraídos para financiar la adquisición, las mejoras y el mantenimiento de la propiedad.
  • Mantenimiento, reparaciones y renovaciones: Las ampliaciones o mejoras del inmueble no son deducibles.
  • Impuestos y recargos no estatales relacionados con la propiedad: Esta categoría cubre costes como el IBI y las tasas por la basura, e incluye cualquier multa.
  • Pólizas de seguro (por ejemplo, de incendio, de responsabilidad civil, de incendio, etc.)
  • Gastos de mantenimiento y reparación

Al igual que otras deducciones fiscales españolas, debe justificar todos los gastos deducibles con las pruebas documentales pertinentes. Sólo son válidos si tiene la factura, y los presupuestos no son documentos válidos. Si tiene un contable en España, puede enviarle sus facturas y él se encargará del resto.

Impuesto sobre la renta de los inmuebles en España

Convenios de doble imposición e impuesto sobre las rentas del alquiler

El convenio de doble imposición es un acuerdo que pueden haber firmado España y su país de residencia (o el estado en el que tiene que pagar impuestos). Las autoridades fiscales españolas realizan estos convenios de doble imposición para comprobar y regular dónde tendrán que tributar los residentes y los no residentes.

Según lo establecido en el modelo de Convenio de la OCDE, las rentas brutas generadas a través de inmuebles españoles deben tributar en España, independientemente de la residencia fiscal del contribuyente.

Categorías del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

El impuesto sobre la renta se compone de diferentes impuestos sobre la renta, y usted deberá tener en cuenta todos los ingresos a la hora de hacer su declaración de impuestos personales.

  • Impuesto sobre las rentas de alquileres: Como ya dice su nombre, son las rentas obtenidas por elementos tangibles, como los arrendamientos de locales o subarrendamientos.
  • Impuestos sobre las nóminas: El más importante para la mayoría de los habitantes es el de las rentas salariales. A pesar de su nombre, esta parte no incluye todas las rentas del trabajo, sino sólo las que se obtienen como empleado de una empresa, y excluye los ingresos por cuenta propia.
  • Impuestos sobre las ganancias de capital: Los ingresos generados por la venta de una propiedad son ingresos por ganancias de capital. Por ejemplo, los ingresos pueden provenir de la venta de una casa, un terreno o un local comercial.
  • Impuestos sobre los dividendos: Los dividendos o beneficios procedentes de la participación en un negocio.
  • Impuesto sobre la renta de las empresas. Este último proviene de la realización de negocios por su cuenta. La actividad empresarial, a su vez, se define como una actividad que incluye el trabajo y el capital juntos y que tiene como objetivo ganar dinero.

Para cada parte de la base imponible, se pueden deducir los gastos relacionados con esta actividad.

Especialista en impuestos sobre bienes inmuebles

Ejemplos de cálculo del impuesto sobre la renta de las personas físicas

A continuación puede encontrar algunos ejemplos de cálculos del impuesto sobre la renta de alquiler.

Ejemplo 1: tipo de impuesto sobre las rentas de alquiler en España para residentes

En el siguiente ejemplo, consideramos el caso de un residente en España con una base imponible neta de 30.000 euros y sin reducciones que la normativa toma en consideración como circunstancias personales y familiares (un soltero). Como vemos en la tabla, se aplicarían los siguientes tipos y tramos:

  • El 19% a los primeros 12.450 euros
  • Para los siguientes 7.750 euros (de 12.450 euros a 20.200 euros) se aplicaría un 24%
  • Y a los siguientes 9.800 euros, hasta llegar a los 30.000 euros del salario del ejemplo, aplicaríamos un 30%

En este caso, el arrendador con 30.000 euros brutos al año acabaría con un neto de 24.393 euros al año, que dividido entre 12 pagas da una nómina efectiva, de 2.032 euros al mes.

Ejemplo 2: tipo de impuesto sobre las rentas de alquiler en España para residentes de fuera de la UE/EEE

Utilizando el mismo ejemplo anterior, una persona que tenga unos ingresos anuales por alquiler de 15.000 euros, y unos gastos de 3.600 euros, pagará los siguientes impuestos sobre sus ingresos por alquiler en España:

  • Ingresos totales por alquiler: 15.000 €
  • Gastos deducibles: 3.600 €
  • Base imponible: 11.400 €
  • Tipo impositivo: 24%
  • Total a pagar: 2.736 € (11.400 € * 0,24)

Ejemplo 3: deducciones por ingresos de alquiler

Supongamos que tiene una propiedad en alquiler que genera una renta anual de 15.000 euros. Si los gastos de comunidad son de 2.000 euros anuales y los gastos de reparación y mejora ascienden a 1.600 euros anuales, el impuesto sobre sus ingresos por alquiler en España se calculará como

  • Ingresos totales por alquiler: 15.000 euros
  • Gastos deducibles: 3.600 €
  • Base imponible: 11.400 € (15.000 – 3.600)
  • Tipo impositivo: 19%
  • Total a pagar: 2.166 € (11.400 * 0,19)

Obtenga ayuda de un contable para hacer sus impuestos en España.

declaración de la renta de alquiler

Preguntas frecuentes sobre el impuesto de rentas de alquiler en España

A continuación puede encontrar las respuestas a algunas preguntas frecuentes sobre el impuesto de rentas de alquiler en España.

¿El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas es igual en todo el territorio español?

En parte, si bien la Agencia Tributaria española ha propuesto tipos impositivos nacionales para el IRPF, siguen existiendo diferencias entre las regiones, ya que éstas pueden fijar sus tipos impositivos. Además de los tipos impositivos sobre las rentas, existen diferencias específicas en cuanto a las deducciones fiscales. Lo mejor es ponerse en contacto con un contable en España que conozca las implicaciones fiscales del impuesto local sobre la propiedad.

¿Cómo declarar los ingresos por alquiler?

La frecuencia de la declaración de su alquiler depende de su condición de residente o no residente. Para los residentes, como sabemos, la declaración del impuesto español sobre los ingresos por alquileres se realiza de forma anual, sin embargo, para los no residentes, la declaración debe presentarse cada tres meses en base a un calendario establecido, como se indica a continuación:

  • 20 de abril: Declaración por las rentas obtenidas en enero, febrero y marzo.
  • 20 de julio: Declaración para los ingresos obtenidos en abril, mayo y junio.
  • 20 de octubre: Declaración para los ingresos obtenidos en julio, agosto y septiembre.
  • 20 de enero: Declaración para las rentas obtenidas en octubre, noviembre y diciembre.

¿Qué pasa si pago tarde?

Los plazos están muy claros en la pregunta anterior. Si paga con un solo día de retraso, la Agencia Tributaria le enviará una sanción por:

  • 5%: pago realizado dentro de los tres meses del plazo
  • .

  • 10%: si pasan más de tres meses, pero menos de 6
  • 15%: entre 6 y 12 meses
  • 20%: más los intereses si se paga con más de un año de retraso

¿Por qué España tiene un impuesto sobre el alquiler?

El objetivo principal es responder al principio establecido por la Constitución Española de que todos los ciudadanos españoles deben contribuir al sostenimiento de los gastos públicos. Por otro lado, trata de favorecer a aquellas personas que se encuentran en una situación más precaria. Así, pretende contribuir a una economía más eficiente promoviendo o gravando determinadas actividades.

¿Cuántos impuestos sobre la renta existen?

En este artículo, nos centraremos en las rentas de las personas físicas. Sin embargo, existen dos impuestos sobre la renta: el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas grava la renta de las personas físicas, mientras que el Impuesto sobre Sociedades grava la de entidades limitadas. En algunos casos excepcionales, hay personas jurídicas y otras entidades que no pagan el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas ni el Impuesto sobre Sociedades, pero son las personas físicas o jurídicas que participan en esa entidad las que declaran las rentas obtenidas en función de su participación en esa entidad jurídica. También existe en España el Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE), que se paga en determinadas circunstancias.

Además del impuesto sobre la renta, las personas físicas que poseen propiedades en España pueden tener una obligación fiscal en forma de impuesto sobre el patrimonio. Las personas físicas que posean bienes por valor de más de 700.000 euros en España, tendrán que pagar este impuesto sobre el patrimonio.

impuesto para no residentes

Unas palabras de SublimeSpain

En conclusión, el impuesto sobre la renta de los alquileres en España es uno de los más comunes de los impuestos inmobiliarios españoles. La Agencia Tributaria cobra a todas las personas que obtienen ingresos en el territorio español, independientemente de si son residentes españoles o no. Dependiendo de cómo esté registrado y del dinero que gane, pagará el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre el IVA, el impuesto sobre actividades económicas, el impuesto sobre el patrimonio o los impuestos sobre su propiedad. Le recomendamos encarecidamente que contrate a un asesor fiscal o a un contable si tiene previsto alquilar su propiedad. Por una tarifa fija, puede encargarse de todos los formularios gubernamentales que se requieren en España. Póngase en contacto con nosotros para obtener un presupuesto hoy mismo.

Descargo de responsabilidad: La información de esta página puede estar incompleta o no estar actualizada. Bajo ninguna circunstancia la información listada debe ser considerada como asesoramiento legal profesional. Le recomendamos encarecidamente que busque la orientación de un experto legal si carece de amplios conocimientos o experiencia en cualquiera de los procedimientos expuestos en estos artículos.

Obtenga los impuestos de forma más rápida y eficiente con nuestros servicios fiscales en España

Las empresas españolas ofrecen varias ventajas competitivas en comparación con muchas otras entidades empresariales de otros países. Con muchos incentivos para los inversores extranjeros, establecer una empresa en España puede ser una forma fiscalmente eficiente y rentable de hacer negocios en la UE y fuera de ella. Aunque las empresas S.A. (o Sociedades Anónimas) y las S.L. (o Sociedades Limitadas) tienen muchas características similares, los dos tipos más comunes de entidades empresariales españolas no son exactamente iguales.

Las Sociedades Limitadas son la opción de entidad empresarial más utilizada debido a la flexibilidad organizativa y a los requisitos mínimos de capital. Dicho esto, la opción más preferida por un inversor depende principalmente de las actividades empresariales previstas en España. Exploremos los pormenores de las Sociedades Anónimas y las Sociedades Limitadas en España.

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Diferencia de capital social entre SL y SA

Las aportaciones de capital social pueden ser en una amplia gama de activos que incluyen dinero en efectivo, derechos de crédito y propiedades inmobiliarias, entre otros. Las S.A. (o Sociedades Anónimas) están pensadas para empresas medianas y grandes. En este sentido, tienen un capital social mínimo de 60.102 euros, de los cuales el 25% debe ser desembolsado durante la constitución. El 75% restante puede liquidarse en un plazo establecido en los estatutos de la empresa.

En el caso de las empresas SA, los propietarios son libres de transferir las acciones. Sin embargo, los estatutos de la sociedad pueden establecer algunos requisitos adicionales. Por otro lado, las Sociedades Limitadas requieren un capital social mínimo de al menos 3.006 euros. Éste debe estar totalmente desembolsado antes de la constitución de la sociedad. En lo que respecta a la transmisión de acciones de las sociedades SL, la legislación española establece algunas limitaciones en cuanto a la transmisión de acciones de la sociedad a terceros. Estas limitaciones pueden variar en función de los estatutos.

Diferencia de los estatutos de la sociedad entre SL y SA

Una de las profundas diferencias entre las SL y las SA en España es la relativa a los estatutos de la empresa. Las SL suelen tener unos estatutos flexibles. En este sentido, la empresa puede contener algunas variaciones del régimen legal. En cambio, las SA tienen unos estatutos rígidos en los que las posibilidades de tener variaciones al régimen legal son mínimas.

Los estatutos de la sociedad dictan la asistencia y las mayorías en las juntas de accionistas o de socios tanto para la S.A como para la S.L. Cabe mencionar que la S.A suele tener varias convocatorias mientras que para la S.L sólo hay una convocatoria.

Propiedad de la empresa

Tanto las Sociedades Anónimas como las Sociedades Limitadas requieren un nombramiento mínimo de 1 administrador y 1 accionista, que pueden ser de cualquier nacionalidad y residencia. Una de las profundas ventajas de las S.L. españolas es que los accionistas son responsables de las deudas de la empresa sólo en la medida de su aportación de capital social. Además, esta entidad empresarial permite el registro con accionistas 100% extranjeros.

Cabe destacar que la estructura legal y los mecanismos para establecer y operar una S.L son menos complicados que los de una S.A. Por lo tanto, no es sorprendente que la S.L sea más ideal para las empresas pequeñas o familiares.

¿Quién puede crear una empresa en España?

Independientemente de si es usted extranjero o ciudadano español, se le permite iniciar su negocio en el país. Eso sí, tiene que ser un residente legal español. El proceso puede complicarse dependiendo de su región de origen.

En lo que respecta a los extranjeros, el proceso para iniciar un negocio en España es especialmente sencillo para las personas de la Unión Europea.  Se les exige legalmente tener el NIE y el certificado de registro de la UE y entonces pueden iniciar el proceso de registro. Los ciudadanos no comunitarios necesitan un visado de trabajo para iniciar un negocio en España.

Si usted es un extranjero que busca establecer una Sociedad Anónima o una Sociedad Limitada, es posible que desee considerar algunos factores comerciales, incluyendo la industria y el tipo de negocio que la empresa llevará a cabo, la nacionalidad de los propietarios y empleados, y los acuerdos o relaciones comerciales existentes.

Cumplimiento de la empresa

Toda empresa española está obligada por ley a llevar una contabilidad adecuada. Asimismo, las empresas deben preparar estados financieros auditados. Sin embargo, las Sociedades Anónimas no necesitan someterse a una auditoría interna. De acuerdo con las leyes fiscales españolas, toda empresa debe presentar declaraciones anuales del impuesto de sociedades.

Como empresa que opera en España, está sujeta a los requisitos de la seguridad social española. Además, puede necesitar permisos particulares en función de sus actividades empresariales. En la mayoría de los casos, el cumplimiento de las normas por parte de la empresa es gestionado por asesores locales a un coste mínimo.

Las distintas regiones pueden tener normas, costes y disponibilidad diferentes. A este respecto, le recomendamos encarecidamente que consulte a los profesionales pertinentes, por ejemplo, asesores empresariales, expertos jurídicos, contables y otros, en función de sus necesidades.  Póngase en contacto con SublimeSpain y repasaremos su situación específica, para que sepa exactamente a qué atenerse en términos de cumplimiento legal.

Fiscalidad

El régimen fiscal español es similar para las empresas de SL y SA. La fiscalidad de las empresas en España depende principalmente del tipo de empresa que usted dirija. El impuesto de sociedades en España suele gravar el beneficio mundial obtenido por la empresa.

Cabe mencionar que las nuevas empresas en España se benefician de varias exenciones fiscales. Por ejemplo, las sociedades limitadas españolas pagan un 15% de impuestos sobre los beneficios inferiores a 300.000 euros en su primer año de funcionamiento. El impuesto suele ser del 20% sobre todos los beneficios que superen el umbral de 300.000 euros. Después de dos años, las sociedades limitadas deben pagar un tipo impositivo general del 25%.

Disolución de sociedades españolas

En caso de que los socios de las Sociedades Anónimas(SA) decidan disolver la sociedad, el acuerdo de disolución de la sociedad debe publicarse en el Boletín Oficial del Registro mercantil y en el periódico. Esto no es necesario para la SL.

Pasos para registrar una empresa en España

Entonces, ¿cuáles son los pasos legales específicos para constituir una empresa en España? Echemos un breve vistazo:

Paso 1

En primer lugar, tiene que registrar un nombre de empresa en el Registro Mercantil nacional. En este punto, las autoridades competentes se asegurarán de que el nombre elegido es único. En caso de que el nombre de la empresa esté cogido, entonces tendrá que elegir uno diferente.

Paso 2

Después de registrar con éxito el nombre de la empresa, posteriormente se empieza a redactar los estatutos y el reglamento de la empresa. Puede optar por contratar a un profesional para que le ayude con esto.

Paso 3

Obtenga un número de identificación fiscal temporal (CIF) para la empresa.

Paso 4

Comuníquese con el notario. En este punto, revise todos los documentos necesarios. Posteriormente, todos los accionistas o sus representantes deben firmar los documentos necesarios en la notaría.

Paso 5

Realización del pago del impuesto sobre transmisiones patrimoniales y del impuesto sobre actos jurídicos documentados

Paso 6

Proceso de registro de la empresa en el registro mercantil local. La información de la empresa se publica en el Boletín Oficial del Registro Mercantil.

Paso 7

Por último, puede adquirir un número de identificación fiscal permanente (CIF) para la empresa. El proceso completo de constitución de la empresa suele durar 3 semanas. Para los extranjeros, puede optar por evitar el viaje a España otorgando a un profesional del derecho de su elección el poder de representación.

Diligencia al crear una empresa española

La mayoría de los inversores locales y extranjeros en España prefieren las SL, principalmente por la menor inversión necesaria. Además, la gestión de la empresa es mucho más flexible. Dicho esto, las grandes empresas y las multinacionales pueden encontrar una SA ideal para su negocio.

¿Está preparado para iniciar sus inversiones en España? SublimeSpain puede registrar la empresa en su nombre, sin necesidad siquiera de viajar a España.  Como inversor, usted quiere tomar decisiones informadas, especialmente en lo que respecta a la mejor estructura corporativa para su empresa. Le proporcionamos una ventanilla única en la que podrá realizar todos los trámites pertinentes de forma profesional y sin complicaciones.

La creación de una empresa en España conlleva muchos pasos. Nosotros se lo ponemos fácil con nuestro servicio de constitución de empresas. Además, ofrecemos servicios legales y contables. De este modo podrá centrarse en su negocio. Póngase en contacto con nosotros para concertar una cita con nuestro equipo.

Descargo de responsabilidad: La información de esta página puede estar incompleta o no estar actualizada. Bajo ninguna circunstancia la información listada debe ser considerada como asesoramiento legal profesional. Le recomendamos encarecidamente que busque la orientación de un experto legal si carece de amplios conocimientos o experiencia en cualquiera de los procedimientos expuestos en estos artículos.

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Situaciones a considerar Número de descendientes
0 1 2 o más
Contribuyente soltero, viudo, divorciado o separado legalmente. 15.947 € 17.100 €
Un contribuyente cuyo cónyuge no obtiene ingresos superiores a 1.500 euros anuales, excluyendo las exenciones. 15.456 € 16.481 € 17.634 €
Otras situaciones 14.000 € 14.516 € 15.093 €