BTW Spanje: Tarieven, Soorten, Betekenis, Vervaldata, en FAQ

Het btw-tarief in Spanje is 21%. BTW staat voor “belasting over de toegevoegde waarde” en het is een belasting in Spanje die moet worden betaald bij de verkoop van goederen en diensten. In Spanje wordt de btw de IVA genoemd, wat staat voor (Impuesto sobre el valor añadido).

In dit artikel vindt u meer informatie over de Spaanse BTW. Dit is nuttig voor mensen die verhuizen naar Spanje, of een bedrijf starten in Spanje. Onderwerpen die zullen worden besproken zijn de betekenis van de BTW, de verschillende soorten BTW-tarieven, waar en wanneer de BTW-belastingen in te dienen, het BTW-nummer, BTW-aangiften, BTW-vrijstelling, en nog veel meer.

Soorten Spaanse BTW-tarieven

Er zijn vier verschillende Spaanse BTW-tarieven. Het normale BTW-tarief (21%), het verlaagde BTW-tarief (10%), het sterk verlaagde BTW-tarief (4%) en het nultarief (0%).

Het normale BTW-tarief in Spanje (21% IVA)

Het normale BTW-tarief in Spanje is 21%. Dit tarief wordt toegepast op reguliere leveringen van goederen en diensten. Het is het meest voorkomende type tarief. Het normale Spaanse BTW-tarief is van toepassing op producten zoals:

• Kleding en schoeisel
• Meubilair
• aardolieproducten en voertuigen
• Alcoholische dranken en frisdranken
• Elektronica
• en vele andere

Het verlaagde BTW-tarief in Spanje (10% IVA)

Het verlaagde BTW-tarief in Spanje is 10%. Het wordt toegepast op producten en diensten die als noodzakelijk of cultureel begunstigd worden beschouwd. Het verlaagde tarief is bijvoorbeeld van toepassing op:

• Landbouwbenodigdheden
• landbouwproducten zoals snijbloemen en planten voor de voedselproductie
• culturele of sportieve diensten
• mineraalwater, limonade en vruchtensap
• Medische producten voor diergeneeskundig gebruik
• Napvellen
• Tampons en inlegkruisjes
• Condooms en andere niet-medische voorbehoedsmiddelen
• passagiersvervoer
• Hotel- en restaurantdiensten
• Zekere gedrukte boeken, kranten en tijdschriften.
• Normale bouwwerkzaamheden
• Culturele evenementen of toeristische diensten worden aangeboden door hotels, restaurants of cafés.
• Toegangskaartjes voor musea, parken, monumenten, voorstellingen
• Kunstwerken

Het sterk verlaagde BTW-tarief in Spanje (4% IVA)

Het sterk verlaagde BTW-tarief in Spanje bedraagt 4%. Het wordt toegepast op nog meer eerste levensbehoeften zoals:

• Broodbakmeel
• Melk, kaas en eieren
• Vruchten, groenten
• Tubes
• granen
• Farmaceutische producten en geneesmiddelen voor menselijk gebruik
• Sociale diensten, zoals bouwwerkzaamheden aan sociale woningen
• Boeken, kranten en tijdschriften die geen reclame bevatten
• Diensten op het gebied van de huishoudelijke verzorging

Nul BTW-tarief in Spanje (0% IVA)

Sommige producten worden in Spanje helemaal niet belast met BTW. Dat zijn er echter niet veel. Producten met nul btw-tarief vallen in de categorie:

• gouden munten, baren en staven
• Intracommunautair en internationaal vervoer

Btw-uitzonderingen voor regio’s

Sommige regio’s in Spanje hebben andere BTW-regels dan de eerder genoemde. Deze regio’s zijn:

• De Canarische Eilanden
• Ceuta en Melilla

De Balearen worden beschouwd als Spaans grondgebied, zij volgen het normale IVA-tarief.

Het BTW-tarief op de Canarische Eilanden

De Canarische Eilanden zijn een Spaans grondgebied in de Atlantische oceaan. De BTW op de Canarische Eilanden wordt de Canarische Algemene Indirecte Belasting (IGIC) genoemd. Het normale IGIC-tarief is 7%, en de andere IGIC-tarieven zijn 0%, 3%, 9,5%, 15%, en 20%.

Dit betekent dat u in het algemeen minder BTW hoeft te betalen wanneer u goederen uit andere landen naar de Canarische eilanden importeert. Daarnaast hoeft u, wanneer u daar iets koopt, minder belasting te betalen dan wanneer u het ergens anders in Spanje zou kopen.

BTW in Ceuta en Melilla

In Ceuta en Melilla wordt omzetbelasting geheven in plaats van btw. De omzetbelasting heet IPSI (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación of Belasting op Productie, Diensten en Invoer). Het standaardtarief ligt tussen 0,5% en 10%. Bijvoorbeeld, het tarief voor de invoer van jachten is 10%.

Uiterste data om BTW te betalen in Spanje

Bedrijven met een Spaans BTW-nummer zijn verplicht om periodiek aangifte te doen van de leveringen die zij hebben verkocht en de leveringen die zij hebben ingekocht. De BTW-aangifte wordt maandelijks of driemaandelijks gedaan. In het algemeen is de verslagperiode in Spanje driemaandelijks. U moet de informatie uiterlijk op de 20e van de maand volgend op het einde van het kwartaal naar de Spaanse belastingdienst sturen.

Naast de driemaandelijkse BTW-aangifte, moet u ook een jaarlijkse IVA-aangifte doen tegen het einde van januari van elk jaar in Spanje. U kunt de kalender met vervaldata vinden op de website van de Spaanse belastingdienst:

Uitzonderingen wanneer BTW-aangifte doen

Hoewel de data voor de btw-aangifte worden vastgesteld door de lokale belastingdienst waar u uw btw-nummer hebt geregistreerd, zijn er enkele algemene nationale richtlijnen. Deze zijn:

• Als het totale bedrag aan goederen of diensten jaarlijks meer dan 6 miljoen euro bedraagt, moet u maandelijks btw-aangifte doen.
• Als het totaalbedrag van de binnenlandse verkopen in het jaar minder dan 35.000€ bedraagt en het totaalbedrag van de intracommunautaire leveringen van goederen en diensten in het jaar minder dan 15.000€ bedraagt, kunt u uw BTW jaarlijks aangeven

BTW-registratie voor bedrijven

Wanneer u een nieuw bedrijf start in Spanje, is het wettelijk verplicht om uw bedrijf te registreren voor BTW. Het BTW-nummer van uw Spaanse bedrijf zal hetzelfde zijn als uw NIF-nummer.

U zult contact moeten opnemen met een Spaans belastingkantoor om dit nummer te verkrijgen. Het verkrijgen van een Spaanse BTW-registratie kan ingewikkeld zijn, dus het is raadzaam om een bedrijfsjurist te nemen om u te helpen uw bedrijf goed op te zetten.

Wanneer u zich registreert voor het BTW-nummer, wordt u opgenomen in het VIES-systeem (VAT Information Exchange System).

Het BTW-nummer

Spaanse BTW-nummers (IVA-nummers of NIF-VAT-nummers) zijn opgebouwd als ES + NIF-nummer. Een voorbeeld van het NIF-VAT nummer is ESB73475571.

Het eerste cijfer van het NIF-VAT-nummer is altijd een ES, wat staat voor Espanol. De derde letter is het type bedrijfsentiteit. De volgende 7 cijfers zijn de ID van uw Spaanse BTW geregistreerde bedrijf, en een laatste teken is een controlenummer.

Het aanvragen van het Spaanse NIF-nummer is nodig om een NIF-VAT-nummer te krijgen.

Wanneer heb je als bedrijf een BTW-nummer nodig?

Er zijn enkele regels over wanneer je een Spaanse BTW-registratie nodig hebt. Bijvoorbeeld, als u vaak auto’s koopt en verkoopt, dan heeft u het nodig. Andere scenario’s waarin u een BTW-registratie nodig heeft zijn:

• Wanneer u regelmatig producten en diensten verkoopt aan mensen in Spanje
• Wanneer u werkzaamheden verricht voor meer dan één klant
• Wanneer u vanuit Spanje goederen verkoopt aan andere EU-landen
• Invoer van producten uit andere landen
• Organiseert u live-evenementen, conferenties en andere activiteiten in Spanje
• Wanneer u via internet producten verkoopt aan Spanje
• Wanneer u goederen in een magazijn in Spanje aanhoudt als voorraad voor wederverkoop
• Wanneer u een commercieel belang heeft en winst probeert te maken
• Wanneer u investeert in uw bedrijf, bijvoorbeeld in personeel of voorraad
• Wanneer u meer vraagt dan een symbolische vergoeding

Innen van BTW-facturen

Om uw btw-aangiften goed te kunnen doen. Het is essentieel dat u weet hoeveel btw er is betaald. Zorg ervoor dat u het volgende verzamelt wanneer u uw administratie doet

• Vraag een factuur op bij leveranciers en bewaar deze om de betaalde btw af te trekken.
• Bewaar een kwitantie voor elke gedane aankoop.
• Bewaar de facturen die u aan uw klanten hebt gestuurd.
• Bewaar een kopie van alle facturen en kwitanties voor het geval de belastingdienst meer informatie nodig heeft of u wilt controleren.
• Bewaar het Spaanse BTW-nummer dat uw leveranciers verstrekken.

Het bijhouden van uw facturen is belangrijk omdat u de BTW die u betaalt op uw aankopen moet aftrekken en de BTW van uw verkopen moet toevoegen. Dat is een vereiste volgens de Spaanse BTW-wetgeving. Spaanse autoriteiten zullen soms bedrijven controleren. Als u uw btw-facturen niet goed bijhoudt, kunt u een boete krijgen of meer belasting aangerekend krijgen dan u zou moeten.

Veel gestelde vragen

Hieronder vindt u een aantal veelgestelde vragen over BTW in Spanje.

Hoeveel moet ik aan BTW berekenen?

U moet de BTW in uw prijzen opnemen, op basis van uw regionale BTW-tarief. U kunt uw klanten niet vragen meer te betalen dan de officiële prijs inclusief BTW. Is mijn bedrijf vrijgesteld van BTW?

Als u een nieuw bedrijf hebt en als microbedrijf begint

Wanneer moet u BTW berekenen in Spanje?

De Spaanse wet verplicht u BTW in rekening te brengen wanneer producten worden verkocht of diensten worden verricht. Op de factuur die u aan uw klanten stuurt, moet u de BTW-tarieven vermelden die op de goederen of diensten van toepassing zijn.

Wat is de BTW-drempel in Spanje?

Er is geen BTW-drempel voor ondernemers om zich in Spanje te laten registreren; voor het begin van belastbare transacties is een BTW-nummer vereist. Ingezeten en niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor een BTW-nummer voordat zij zaken kunnen doen. U kunt uw bedrijf gemakkelijk registreren met onze diensten voor bedrijfsvorming in Spanje.

Waar moet u BTW betalen in Spanje?

U betaalt uw BTW bij de Spaanse belastingdienst genaamd Agencia Tributaria (Agencia del impuesto de sociedades). U kunt online inloggen en de BTW van uw bedrijf op hun website betalen. U kunt ook betalen met een bankoverschrijving of aan een Spaans bankloket.

Hoe betaal ik BTW in Spanje?

U zult de BTW via een Spaanse bankrekening moeten betalen. Dit komt omdat de Spaanse autoriteiten geen buitenlandse bankrekeningen accepteren. Als u een particulier bent, kunt u alleen met een Spaanse bankrekening transacties doen met de belastingdienst of overheidsinstanties in Spanje. De naam op uw bankrekening moet overeenkomen met de naam van het bedrijf dat u betaalt.

Als u op zoek bent om een zakelijke bankrekening te openen in Spanje, is het slim om te gaan met een populaire bank voor buitenlandse bedrijven in Spanje.

Welke btw-boetes zijn er in Spanje?

Boetes worden vermenigvuldigd met een percentage van de verschuldigde BTW (de zogenaamde “doorberekeningen”). De doorberekeningen kunnen een percentage van de verschuldigde belasting of een veelvoud daarvan zijn.

De zes doorberekeningen in Spanje zijn:

• 5% van de verschuldigde BTW tussen 3 maanden na de vervaldatum.
• 10% indien betaald tussen 3 en 6 maanden na de vervaldatum.
• 15% indien betaald tussen 6 en 12 maanden na de vervaldatum.
• 20% bij betaling na 12 maanden na de vervaldatum.

Als u de bedragen binnen de in de brief met sancties gestelde termijn betaalt, kunt u deze met 25% verminderen.

Sancties zoals boetes en gevangenisstraf kunnen door de autoriteiten worden opgelegd, vooral wanneer de correcties het gevolg zijn van een onderzoek of een BTW-controle.

Is er een BTW-teruggave voor reizigers in Spanje?

Als u als niet-EU-ingezetene in Spanje op reis bent, kunt u in de winkels waar u uw aankopen doet, verzoeken om een Tax-Free-formulier in te vullen. Vervolgens laat u binnen drie maanden na de aankoop het formulier valideren door de Spaanse douane.

De digitale btw-teruggaafprocedure (DIVA) verkort de tijd die nodig is voor de validatie van uw aangifte. Vraag gewoon een DIVA-formulier aan bij de bedrijven die deze dienst aanbieden, en dien het zelf in bij een van de geautomatiseerde terminals van de grote Spaanse havens of luchthavens.

Welke andere soorten omzetbelasting bestaan er in Spanje?

Naast de BTW zijn er verschillende soorten omzetbelasting die in Spanje aan bedrijven worden opgelegd. Deze omvatten:

Impuesto sobre las Transmisiones Patrimoniales Onerosas (ITPO): De ITPO-verkoopbelasting wordt toegepast bij de verkoop van onroerend goed en vervoermiddelen voor een bedrag tussen € 2.000 en € 50.000.

Impuesto sobre las Sucesiones y Donaciones (ISD): De ISD-omzetbelasting wordt geheven als u onroerend goed erft of weggeeft en geldt voor alle nalatenschappen boven 10.000 euro.

Impuesto por la Actividad Económica (IAE): De IAE-omzetbelasting is het equivalent van de bedrijfsbelasting in Spanje en moet worden betaald door alle bedrijven die zijn ingeschreven in het handelsregister (Registro Mercantil)

Impuesto sobre el Juego (IJU): De IJU-verkoopbelasting wordt geheven op elke aankoop van producten die verband houden met gokken.

Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU): De IIVTNU-verkoopbelasting is een grondwaardebelasting die wordt geheven als de waarde van het onroerend goed stijgt.

Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI): De IBI is het equivalent van onroerendgoedbelasting en moet worden betaald door de eigenaren van gebouwen, hoewel zij ook door huurders kan worden betaald.

Impuesto Sobre Vehículos de Tracción Mecánica (ITV): De ITV wordt toegepast bij de registratie van een auto of motorfiets.

Tasasas y otros Ingresos (TIO): De TIO-omzetbelasting wordt geheven bij de aanvraag van bedrijfs-, voertuig- of gezondheidscertificaten.

Er is ook andere omzetbelasting waar u mee te maken kunt krijgen in Spanje. Wilt u meer ondersteuning voor uw situatie, neem dan contact met ons op via info@SublimeSpain.com.

Waar kan ik BTW-nummers vinden van Spaanse BTW geregistreerde bedrijven?

Bedrijven moeten een BTW-nummer aanvragen om zaken te kunnen doen in Spanje. Dit wordt aangegeven door de Spaanse “Agencia Tributaria”. U kunt deze BTW-nummers vinden in de officiële richtlijn voor de mercantil (RMC). Als u een bedrijf wilt vinden, kunt u ook een kijkje nemen op de Gids voor ondernemingsregisters in Spanje, waar we alles uitleggen over de btw-richtlijn.

Hoe heet btw in Spanje?

BTW wordt in Spanje IVA genoemd, kort voor “impuesto sobre el valor añadido”. Spaanse BTW wordt soms ook “impuesto al valor agregado”, “impuesto sobre el valor menorado y el valor añadido”, en “impuesto sobre el valor añadido” genoemd.

Hulp bij uw BTW-aangifte in Spanje

Naast het verzorgen van de bedrijfsvorming in Spanje, kunnen onze belastingadviseurs u helpen met uw BTW-aangifte. Wij zijn er trots op dat wij een one-stop-oplossing zijn voor uw juridische en fiscale uitdagingen in Spanje. Laat ons zorgen voor uw (IVA) formulieren, BTW-teruggave formulieren en andere fiscale kwesties in Spanje. Neem gerust contact met ons op door te info@SublimeSpain.com mailen.

Disclaimer: De informatie op deze pagina kan onvolledig of verouderd zijn. De vermelde informatie mag in geen geval worden beschouwd als professioneel juridisch advies. Wij raden u ten zeerste aan een juridisch deskundige in te schakelen indien u niet beschikt over uitgebreide kennis van of ervaring met de procedures die in deze artikelen worden beschreven.